Residencia fiscal en Andorra: optimizar, proteger, transmitir

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Introducción

Residencia fiscal en Andorra: ¿y si su lugar de residencia se convirtiera en el centro de su estrategia patrimonial?

Cada vez más empresarios, directivos y expatriados adinerados se plantean esta pregunta esencial.

Ya no buscan simplemente reducir su factura fiscal: quieren recuperar el control de su futuro financiero, estabilizar su entorno fiscal y transmitir su patrimonio con claridad y tranquilidad.

En Francia, el Código General de Impuestos ha evolucionado a lo largo de los años hasta convertirse en un mecanismo complejo e imprevisible.

Escala impositiva progresiva, impuesto sobre la renta, cotizaciones a la Seguridad Social, plusvalías imponibles, rentas de fuente francesa, seguros de vida, impuesto sobre bienes inmuebles, etc.

Cada línea de la declaración de la renta parece ahora diseñada para recordar a los contribuyentes que el éxito tiene un alto precio.

Cada año, los residentes fiscales franceses descubren nuevas obligaciones, nuevas justificaciones y nuevas sutilezas.

Lasautoridades fiscales aumentan el número de trámites y controles, mientras que las sucesivas leyes de finanzas modifican constantemente el marco fiscal.

En consecuencia, anticiparse a los impuestos es un acto de equilibrio.

El resultado: empresarios agotados, inversores desorientados, familias preocupadas por cómo proteger su hogar fiscal.

Lo que debería ser una organización clara se convierte en una carrera de obstáculos administrativos, donde el más mínimo error puede salir caro.

La carga fiscal ya no es sólo contable: es mental.

Es esa sensación de no tener ya el control de la propia trayectoria, de evolucionar en un sistema que valora más la conformidad que la coherencia, lo que acaba por desalentar la ambición.

¿Y si la solución no fuera huir, sino elegir?

Elija un país en el que la residencia fiscal no sea una limitación, sino un marco de estabilidad.

Un país donde el sistema fiscal es claro, las normas son claras y se respeta la prosperidad.

Por ello, el Principado de Andorra se ha convertido en una opción obvia.

A tiro de piedra de Francia y España, esta tierra de montañas y libertad ha construido un modelo único: un entorno económico seguro, una fiscalidad transparente y previsible, y una calidad de vida excepcional.

Lejos de los tópicos, Andorra atrae a perfiles exigentes: directivos de empresa, inversores, jubilados activos o expatriados deseosos de asentar su éxito a largo plazo.

No buscan un "paraíso fiscal", sino un ecosistema estable donde las reglas del juego sean conocidas, justas y sostenibles.

Elegir Andorra como residencia fiscal significa optar por la claridad en lugar de la complejidad, por la responsabilidad en lugar de la obligación.

Significa decidir que el éxito no debe lograrse bajo presión, sino dentro de un marco equilibrado de fiscalidad, legalidad y calidad de vida.

Replantearse su residencia fiscal significa volver a dar sentido a su patrimonio, volver a situar la estrategia en el centro de la decisión y dejar de estar sometido a su entorno fiscal.

Significa afirmar una visión: la de un patrimonio organizado, protegido y transferible.

Contacte con ENGAGE para una auditoría patrimonial completa y un estudio personalizado de su residencia fiscal en Andorra.

Descubra cómo convertir su sistema fiscal en una palanca de rendimiento, seguridad y libertad.

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1. El contexto: fatiga fiscal y búsqueda de estabilidad

Los impuestos no son el problema.

Es la incertidumbre que la rodea.

En Francia, el panorama fiscal cambia más deprisa que los planes de inversión de los empresarios.

Cada Ley de Finanzas aporta su cuota de cambios, ajustes y sutilezas.

Las circulares de Hacienda, a menudo técnicas, se acumulan sin aclarar siempre las normas.

Las sucesivas revisiones de la escala progresiva del Código General Tributario crean una sensación permanente de imprevisibilidad.

Para un directivo, inversor o expatriado, esta inestabilidad no sólo es incómoda: es paralizante.

¿Cómo planificar una estrategia patrimonial a diez años cuando las reglas cambian cada doce meses?

¿Cómo puede invertir con tranquilidad cuando las desgravaciones, exenciones y créditos fiscales se rediseñan a medida que las reformas van y vienen?

Esta volatilidad fiscal convierte la planificación en incertidumbre y el éxito en preocupación.

Los empresarios ya no saben elegir entre salario y dividendos.

Los inversores se preguntan si sus ingresos inmobiliarios o sus plusvalías seguirán recibiendo el mismo trato al año siguiente.

Los contribuyentes, por su parte, oscilan entre la cautela y el hastío.

Para un director de empresa, la situación es aún más complicada.

La declaración de la renta se está convirtiendo en un ejercicio de alto riesgo: el más mínimo error, un documento olvidado o una casilla mal marcada pueden desencadenar una avalancha de requerimientos deHacienda.

Las cotizaciones sociales sobre las rentas del capital, la retención a cuenta sobre las rentas de origen francés y la tributación diferenciada de las plusvalías están transformando la simple gestión de carteras en una auténtica ciencia de la interpretación fiscal.

El sistema francés da la impresión de que las reglas del juego pueden cambiarse a mitad de partida.

Una subida de tipos por aquí, un nicho eliminado por allá, un nuevo impuesto añadido en la Ley de Finanzas...

Y mientras una ley sigue a otra, los contribuyentes intentan seguir el ritmo, o sobrevivir.

Mucha gente acaba preguntándose: ¿dónde sitúa su centro de intereses económicos?

¿Dónde se encuentra el verdadero "domicilio fiscal" de una vida moderna de movilidad, inversión internacional y libertad geográfica?

¿Cuándo una persona deja de ser sujeto pasivo en Francia y pasa a ser residente fiscal en otro país?

¿Cómo evitar la doble imposición sin tener problemas con Hacienda?

Todas ellas son preguntas legítimas, para las que no existe una respuesta universal, sino un planteamiento riguroso y personalizado.

La clave es asegurarse de que el cambio de residencia fiscal está controlado, cuidadosamente pensado y cumple los convenios internacionales.

No una huida, sino una transición estructurada.

Una transición de un régimen fiscal inestable a un marco sostenible, alineado con sus objetivos económicos y familiares.

Y ahí es donde la experiencia marca la diferencia.

Sólo una orientación precisa -basada en la comprensión del centro de intereses económicos, el domicilio fiscal y los convenios fiscales bilaterales- permitirá llevar a cabo legalmente esta transición.

Esta es precisamente la misión de ENGAGE: transformar una limitación fiscal en una estrategia patrimonial clara, sostenible y conforme a las normas.

Ayudar a empresarios, inversores y expatriados a encontrar lo que buscan por encima de todo: estabilidad.

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2. ¿Por qué elegir Andorra como residencia fiscal?

Porque en algún momento, todo empresario se da cuenta de que ya no se trata de ganar más, sino de mantenerse mejor.

La residencia fiscal en Andorra no es una cuestión de azar o de moda.

Es el fruto de una reflexión madura por parte de gestores, inversores y familias que han comprendido que el éxito de la gestión de activos no se mide sólo en términos de rentabilidad, sino también de estabilidad, previsibilidad y coherencia.

Andorra no es un paraíso fiscal.

Es un modelo económico y jurídico moderno, construido sobre una filosofía sencilla: valorar la creación de valor real, respetando las normas internacionales.

El país ha conseguido transformar su imagen sin renegar de su identidad.

Antaño considerado un enclave secreto en el corazón de los Pirineos, el Principado es hoy un Estado abierto, transparente y reconocido por las instituciones internacionales.

Ha firmado tratados fiscales con Francia y muchos otros países, se ha alineado con las normas de la OCDE y ha puesto fin a toda opacidad bancaria.

Como resultado, Andorra combina ahora lo que más buscan los empresarios: una fiscalidad competitiva, una legislación estable y una seguridad jurídica total.

Un marco fiscal claro, predecible y sostenible

El impuesto sobre la renta en Andorra está limitado al 10%.

No hay impuesto sobre el patrimonio, ni sobre sucesiones o donaciones, ni cotizaciones a la seguridad social sobre las rentas del capital.

Las plusvalías inmobiliarias se rigen por un sistema sencillo y transparente.

El tipo del IVA, conocido como IGI, es de sólo el 4,5%.

Este marco fiscal no fomenta la huida, sino la proyección.

Permite a los contribuyentes desarrollar estrategias a largo plazo, invertir, transmitir y estructurar su patrimonio sin temor a reveses políticos o reformas repentinas.

Las autoridades andorranas apuestan por la previsibilidad: la legislación fiscal no cambia cada año, y la transparencia es uno de los pilares de su atractivo.

Este enfoque atrae a los directivos cansados de construir sobre arenas movedizas.

Una filosofía: los impuestos al servicio de la vida

Andorra se basa en una idea sencilla: la fiscalidad debe apoyar el éxito, no castigarlo.

Aquí, la prosperidad se considera una fuerza motriz colectiva.

Los impuestos se utilizan para financiar un entorno vital de alta calidad, no para frenar la iniciativa.

El modelo andorrano se basa en un equilibrio entre baja fiscalidad, infraestructuras modernas, estabilidad política y respeto de la vida privada en el marco de la ley.

No es un paraíso fiscal, es una economía de sentido común, donde los impuestos se pagan por lo que son: una contribución a un sistema justo y previsible.

El país atrae a perfiles exigentes, que buscan ante todo coherencia entre su situación fiscal, su estilo de vida y sus valores personales.

Empresarios que han trabajado duro, han asumido riesgos y que ahora quieren vivir en un entorno en el que el rendimiento no sea sospechoso.

Un entorno favorable a la inversión y la transmisión de la propiedad

La residencia fiscal en Andorra no consiste únicamente en optimizar los impuestos.

Es una opción de estilo de vida estructurante, que ofrece a las familias un entorno seguro, limpio e internacional.

Andorra ofrece la seguridad de un Estado soberano, la modernidad de un sistema financiero regulado y la proximidad inmediata a Francia y España.

Hay escuelas trilingües, excelentes instalaciones médicas y un entorno natural excepcional.

Los expatriados encuentran aquí un raro equilibrio entre exigencias profesionales y calidad de vida.

El Principado es terreno fértil para los inversores.

Las empresas andorranas se benefician de un régimen fiscal atractivo, las rentas extranjeras pueden estar exentas y los no residentes disponen de un marco claro para sus rentas de fuente extranjera.

Sin zonas grises ni incertidumbres: todo está codificado, medido y es sostenible.

En pocas palabras: la claridad como estilo de vida

Elegir Andorra como residencia fiscal no es alejarse de su país, es acercarse a su libertad.

Significa optar por un sistema fiscal que sea sencillo, previsible, conforme y respetuoso con el éxito individual.

Todos los empresarios, inversores y familias que toman esta decisión lo dicen: no es una cuestión de impuestos, es una cuestión de sentido.

Buscan un lugar donde la ley no se contradiga, donde la prosperidad no sea sospechosa y donde el trabajo conserve su valor.

Andorra ofrece esta promesa: un marco fiscal moderno, una estabilidad política poco común y una calidad de vida que convierte la fiscalidad en una palanca, no en una carga.

Póngase en contacto con ENGAGE para descubrir cómo la residencia fiscal en Andorra puede convertirse en la piedra angular de su estrategia personal, profesional y financiera.

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3. Los diferentes procedimientos administrativos de autorización de residencia en Andorra

Antes de ser residente fiscal en Andorra, es necesario estar autorizado a residir en el país.

Este es el aspecto administrativo de la residencia: cualquier extranjero que pise suelo andorrano adquiere automáticamente la condición de turista y está autorizado a permanecer en el país durante un máximo de 3 meses/año.

Esto, por supuesto, no basta para optar a la residencia fiscal en Andorra.

Por lo tanto, es necesario solicitar y obtener una autorización administrativa para residir en Andorra.

La legislación andorrana, y más concretamente la Ley de Inmigración, ofrece una serie de autorizaciones de residencia que permiten a cualquier perfil -empresario, inversor, profesional autónomo, jubilado o creador- establecerse de forma clara, conforme y duradera.

Este marco jurídico y administrativo refleja el deseo del país de atraer talento, inversores y familias que deseen vivir y trabajar en un entorno estable, seguro y económicamente competitivo.

Para convertirse en residente fiscal andorrano, primero debe obtener un permiso de residencia que se ajuste a sus objetivos personales y profesionales.

Cada régimen cumple unas condiciones específicas, lo que allana el camino hacia una fiscalidad clara, el reconocimiento oficial y una seguridad jurídica total.

Residencia activa

La residencia activa se refiere a los empresarios, directivos y empleados que desean ejercer una actividad profesional en Andorra de forma permanente.

Este es el sistema más común para quienes se establecen a largo plazo en la economía andorrana.

Para ello, debe ser empleado de una empresa andorrana o crear su propia empresa domiciliada en el país.

Los residentes deben vivir de forma permanente y efectiva en Andorra, es decir, al menos 183 días al año, y ejercer allí su actividad de forma efectiva.

Los permisos de residencia y trabajo se expiden por un año, renovable tres veces por dos años, antes de prorrogarse cada diez años.

Se fomenta la integración cultural: para las sucesivas renovaciones, los residentes deben acreditar el dominio del catalán (niveles A1 y A2).

La reagrupación familiar es posible, siempre que se puedan demostrar medios económicos suficientes.

La residencia por cuenta propia - o residencia empresarial - es para quienes desean trabajar por cuenta propia o dirigir su propia empresa en Andorra.

Es el estatuto preferido de los directores de empresa y los autónomos.

El solicitante debe :

• ejercer la actividad por cuenta propia,
  
  
• o ser socio y administrador de una empresa andorrana, con una participación superior al 34% del capital social,
  
  
• residir en Andorra un mínimo de 183 días al año,
  
  
• y depositar una garantía financiera de 50.000 euros ante la Autoridad Financiera Andorrana (AFA).
  
  

Los empresarios activos se benefician de un sistema fiscal claro, cotizaciones a la seguridad social controladas y un régimen administrativo estable que favorece el desarrollo de actividades a largo plazo.

También está prevista la reagrupación familiar, sujeta a la misma prueba de recursos.

Residencias pasivas

En Andorra existen varios regímenes de residencia pasiva.

Residencia sin empleo remunerado

La residencia sin trabajo remunerado se dirige a inversores, pensionistas y jubilados que desean instalarse en Andorra sin trabajar.

Es el estatus patrimonial por excelencia.

Le permite vivir en Andorra mientras gestiona libremente su patrimonio internacional, siempre que cumpla determinadas condiciones:

• Poseer una propiedad (alquilada o comprada).
  
  
• Disponer de recursos económicos suficientes y de un seguro médico privado completo que cubra la enfermedad, la invalidez y la vejez.
  
  
• Residir en la zona al menos 90 días al año.
  
  
• Realizar una inversión mínima de 600.000 euros en activos andorranos (bienes inmuebles, acciones de empresas, productos de seguros de vida).
  
  
• Depositar en AFA una suma de 47.500 euros para el titular, más 9.500 euros por familiar a cargo, que se incluye en la inversión global.
  
  

La autorización se concede por dos años, renovables después por periodos de tres y luego de diez años.

Los ciudadanos franceses, españoles y portugueses se benefician de un horario idéntico.

Se permite la reagrupación familiar, sujeta a condiciones de dependencia económica o de estudios.

Una residencia para profesionales con vocación internacional

La residencia para profesionales con vocación internacional está dirigida a consultores internacionales , expertos, creadores digitales y autónomos cuyas actividades traspasan fronteras.

Este estatuto, muy atractivo para los autónomos móviles, ofrece un equilibrio entre libertad y cumplimiento.

El residente debe :

• residir en Andorra al menos 90 días al año,
  
  
• ejercer una actividad en la que el 85% de los servicios se prestan en el extranjero,
  
  
• tienen alojamiento en Andorra,
  
  
• demostrar la viabilidad económica de su negocio,
  
  
• y depositar una garantía de 47.500 euros en la AFA (+ 9.500 euros por persona a cargo).

La sede administrativa de la empresa debe estar situada en Andorra.

La autorización se concede por dos años y luego se renueva gradualmente hasta un máximo de diez años.

Este régimen se dirige a los autónomos que desean combinar una fiscalidad clara, movilidad internacional y calidad de vida.

Residencia por motivos científicos, culturales o deportivos

La residencia por razones de interés científico, cultural o deportivo permite a personalidades de renombre -investigadores, artistas, deportistas- desarrollar sus actividades desde Andorra.

Este estatus pone de relieve el reconocimiento internacional del talento.

Los solicitantes deben disponer de un seguro completo, alojamiento y recursos económicos suficientes para cubrir sus necesidades.

También se exige a la AFA un depósito de 47.500 euros (más 9.500 euros por persona a cargo).

La autorización se concede por dos años, renovables por tres y luego por diez años.

Es el estatus de quienes desean vivir su arte o su ciencia en un entorno tranquilo, fiscalmente estable y humanamente inspirador.

Residencia en un centro médico, geriátrico o terapéutico privado

La residencia en un centro médico, geriátrico o terapéutico privado responde a las necesidades de determinadas personas mayores o frágiles que desean vivir en Andorra.

Este estatuto le permite permanecer en un establecimiento asistencial o de convalecencia durante un periodo prolongado.

Requiere acreditar medios económicos suficientes y una cobertura médica completa.

La estancia debe ser de al menos 90 días al año, y la residencia es renovable anualmente.

Es un régimen de confort y seguridad, ideal para quienes buscan bienestar y tranquilidad en un entorno controlado.

La residencia para nómadas digitales

La residencia para nómadas digitales es uno de los planes más recientes.

Está dirigido a aquellos cuyo trabajo depende de la tecnología y la movilidad.

Los solicitantes deben obtener una resolución favorable del Ministerio de Economía, acreditando que su negocio no requiere una ubicación fija.

También debe :

• ser residente durante al menos 90 días al año,
  
  
• disponer de alojamiento y de un seguro médico completo,
  
  
• y aportar un aval de 47.500 euros (+ 9.500 euros por persona a cargo).
  
  

Este estatus atrae a emprendedores digitales, consultores, diseñadores y creadores que desean trabajar a distancia desde un entorno natural, seguro y fiscalmente optimizado.

Los nacionales franceses, españoles y portugueses se benefician de una autorización inicial de dos años, renovable según el mismo modelo que los demás regímenes.

En última instancia, la autorización para vivir en Andorra no es sólo una formalidad administrativa: es una estrategia de vida.

Cada estado corresponde a un proyecto: emprender, invertir, crear, transmitir, vivir de otra manera.

El principio rector sigue siendo el mismo: transparencia total, estabilidad jurídica y fiscalidad clara.

Y es precisamente esta combinación, rara y preciosa, la que hace de Andorra un destino privilegiado para quienes desean conciliar ambición y serenidad.

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4. Estudio de caso : Laurent, empresario convertido en residente fiscal andorrano

Cuando el éxito empieza a pasar factura: el punto de inflexión silencioso

Laurent tiene 46 años y dirige un próspero negocio de comercio electrónico en Lyon.

Construyó su éxito pacientemente, piedra a piedra, sin herencias ni atajos.

Su empresa ha crecido, al igual que sus equipos, y sus cifras han seguido una trayectoria que es la envidia de muchos.

Pero detrás de este éxito aparente se esconde otra realidad: la presión fiscal se ha vuelto abrumadora.

En 2022, se sorprendió al descubrir que casi el 50% de sus beneficios iban a parar al impuesto sobre la renta, las cotizaciones a la Seguridad Social y el IFI.

Una noche, cansado, confesó a su socio: "Ya no me siento director de empresa... Me he convertido en un contribuyente a tiempo completo".

No contestó de inmediato, pero la expresión de su cara decía que lo entendía.

Además de la carga económica, es la carga mental lo que le agota.

Una reforma fiscal tras otra, los tipos impositivos cambian constantemente y la complejidad administrativa asola nuestra vida cotidiana.

Laurent tiene la impresión de que avanza en una niebla fiscal permanente.

Ya no se atreve a invertir, retrasa la contratación y aplaza el traspaso de su empresa.

Un lunes por la mañana, en medio de una reunión, se interrumpió: "Navegamos en medio de una tormenta sin previsión meteorológica".

Por primera vez, mira a sus socios y admite: "Ya no creo en el marco en el que intento planificar nuestro futuro".

Ese día se dio cuenta de que tenía que actuar.

Encuentro ENGAGE: una primera bocanada de aire

Un amigo empresario le habló de ENGAGE.

"Ya verás, son cuadrados. Sin magia, rectos, estratégicos y claros".

Laurent acudió a la cita, con cautela pero con la intuición de que algo tenía que cambiar.

El día de la reunión, llega tenso, con los brazos llenos de carpetas y declaraciones de la renta.

En cuanto se sienta, nota inmediatamente una diferencia: le escuchan de verdad.

El asesor no habla fuera de turno; observa, toma nota y formula preguntas estructuradas.

"¿Qué es lo que más te preocupa hoy?", pregunta.

Luego: "¿Y qué te gustaría tener de vuelta?".

Laurent habla libremente: de su agotamiento, de su sensación de injusticia, de su deseo de claridad.

El experto de ENGAGE responde con calma: "Estudiaremos lo que más le conviene. Nada está escrito en piedra. Todo puede construirse de forma legal, limpia e inteligente".

Esta frase fue una llamada de atención.

Laurent aceptó llevar a cabo una auditoría patrimonial y fiscal completa.

Sintió algo que no había sentido en mucho tiempo: esperanza.

La auditoría: la revelación

El equipo ENGAGE analiza minuciosamente sus activos .

Ingresos, plusvalías, activos inmobiliarios, acciones de empresas, pólizas de seguros de vida, flujos bancarios, riesgos de recalificación: todo se examina.

Por primera vez en su vida, Laurent vio su situación con claridad.

Las conclusiones son indiscutibles: el modelo fiscal francés ya no es sostenible.

Demasiadas incertidumbres, demasiadas cargas, demasiados riesgos.

El experto de ENGAGE le presenta una solución coherente: la residencia fiscal en Andorra.

"No es una evasión", aclara. "Es una estrategia alineada con tu negocio, tu movilidad y tus objetivos".

Laurent escucha, comprende y se da cuenta de que ya no tiene por qué soportarlo.

Estrategia: cinco movimientos, mil impactos

ENGAGE diseña una estrategia completa, rigurosa y segura.

Primer paso: una auditoría completa y una simulación precisa y presupuestada del impacto fiscal. 

Este análisis se lleva a cabo junto con un experto fiscal francés muy experimentado, con más de 25 años de experiencia dedicados específicamente a Andorra y a la fiscalidad internacional aplicada al contexto franco-andorrano.

Nuestro profundo conocimiento de los retos que plantea la expatriación fiscal al Principado garantiza a nuestros clientes un enfoque seguro, riguroso y plenamente conforme con la legislación aplicable.

Segundo paso: la creación de una empresa andorrana, una herramienta de gestión moderna y conforme.

Tercer paso: obtener el estatus de residente activo, con pleno apoyo administrativo.

Cuarto paso: abrir una cuenta bancaria y comprar una vivienda habitual en Andorra la Vella.

Durante una visita, miró por la ventana a las montañas y susurró: "Creo que puedo vivir aquí".

Quinto paso: pleno respeto de la legislación francesa y del convenio fiscal franco-andorrano, para evitar cualquier reclasificación.

Cada etapa está orquestada con método y pedagogía.

Laurent no siente que se muda a otro país: siente que vuelve a tomar las riendas de su vida.

Transformación: por fin respira

Tres meses después, Marc se convirtió oficialmente en residente fiscal andorrano.

Sus obligaciones francesas están debidamente cerradas, sus estructuras son operativas y su marco fiscal es claro.

Los resultados son espectaculares: la fiscalidad general ha bajado más de un 60%, las plusvalías están exentas y el IFI ha desaparecido.

Pero esa no es la cuestión: la cuestión es cómo se siente.

Marc vuelve a encontrar tiempo.

Ha vuelto a las andadas.

Recuperó su libertad interior.

Vuelve a contratar, reinvierte y relanza sus ambiciones internacionales.

Los fines de semana pasea por la montaña, respirando un aire que había olvidado: el de la tranquilidad.

En una cena para empresarios, confesó: "No me fui de Francia. Dejé la incertidumbre.

Luego añade: 

"ENGAGE me dio lo que ya no tenía... visión".

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5. Los 5 pasos para obtener la residencia fiscal andorrana

Fase 1 - Auditoría completa de activos

La auditoría patrimonial y fiscal es el punto de partida de cualquier estrategia de optimización exitosa.

No se trata sólo de un diagnóstico técnico, sino de un análisis completo, metódico y totalmente a medida, que proporciona un mapa preciso de todos sus flujos financieros, activos y compromisos, tanto en Francia como en el extranjero.

En términos prácticos, la auditoría responde a una pregunta sencilla: ¿dónde se encuentra realmente y adónde puede ir a partir de ahora?

ENGAGE examina la estructura de sus activos desde todos los ángulos.

Sus ingresos profesionales, financieros e inmobiliarios se analizan partida por partida para comprender su naturaleza, frecuencia, fiscalidad actual y potencial de optimización.

Analizamos detenidamente sus participaciones en empresas francesas y extranjeras, examinando su forma societaria, ubicación, régimen fiscal, acuerdos de participación y distribución de dividendos.

Sus inversiones en valores mobiliarios e inmobiliarios se examinan en función de su horizonte temporal, su propensión al riesgo y los convenios fiscales aplicables.

Sus pólizas de seguro de vida, carteras bancarias y vehículos de inversión se evalúan tanto desde el punto de vista financiero como fiscal, con el fin de determinar qué activos deben conservarse, reorganizarse o actualizarse.

También se tienen en cuenta sus acuerdos sucesorios y regímenes matrimoniales, para medir el impacto de un posible cambio de residencia en la transferencia y protección de sus seres queridos.

Este análisis en profundidad nos permite identificar las áreas de fricción fiscal, las incoherencias estructurales y las palancas disponibles para la optimización.

Pone de relieve las rentas excesivamente gravadas, las estructuras obsoletas y los acuerdos inadecuados, así como las oportunidades de simplificar y racionalizar los activos.

No se trata de ponerlo todo patas arriba, sino de distinguir entre lo que hay que conservar, lo que hay que reforzar y lo que hay que replantearse.

ENGAGE evalúa no sólo la fiscalidad actual aplicable a cada flujo, sino también el impacto futuro de los cambios legislativos y contractuales.

Las reformas fiscales en Francia, los cambios en los acuerdos internacionales y los posibles cambios en las deducciones por plusvalías y seguridad social forman parte del debate.

Este enfoque prospectivo nos permite construir una estrategia que no es oportunista, sino sostenible y adaptable, capaz de soportar los cambios del entorno fiscal.

La auditoría concluye con la entrega de un informe completo, estructurado y didáctico.

Este informe va acompañado de simulaciones comparativas para Francia y Andorra, que muestran en cifras el impacto de un cambio de residencia fiscal en sus ingresos, capital y sucesiones.

Las recomendaciones personalizadas detallan los posibles escenarios, las ganancias potenciales, los riesgos asociados y un calendario de aplicación realista.

Auténtica herramienta estratégica para la toma de decisiones, esta auditoría ofrece una visión clara, documentada y bien argumentada de su situación.

Le permite tomar decisiones con pleno conocimiento de causa, con las cifras, supuestos y consecuencias totalmente explicados.

Constituye la base de la estrategia de optimización fiscal y patrimonial que se desplegará a continuación, dentro de un marco totalmente conforme, seguro y alineado con sus objetivos vitales.

Fase 2 - Asesoramiento sobre el cambio de residencia fiscal

El traslado de la residencia fiscal es una de las etapas más delicadas y decisivas de un proyecto de gestión de patrimonio internacional.

Afecta no sólo a su situación fiscal actual, sino también a la estructura futura de sus ingresos, inversiones y herencias.

Mal preparado, expone al contribuyente a riesgos considerables: doble imposición, reclasificación por parte de las autoridades fiscales francesas o incoherencias reveladas durante una auditoría.

Por el contrario, cuando se gestiona adecuadamente, se convierte en una herramienta estructuradora, que garantiza la estabilidad, la seguridad jurídica y la optimización sostenible.

ENGAGE apoya a sus clientes en todas las etapas de esta transición, utilizando una metodología probada y una muestra representativa de la legislación francesa y andorrana.

El objetivo es sencillo: hacer que el cambio de residencia sea fiscalmente irreprochable, jurídicamente sólido y personalmente coherente.

Criterios de residencia fiscal según la legislación andorrana

La legislación andorrana establece dos criterios principales para determinar la residencia fiscal de una persona.

El primer criterio es que debe permanecer en Andorra al menos 183 días al año.

Este umbral se aplica estrictamente.

Las ausencias puntuales -viajes de trabajo, vacaciones, visitas familiares- se consideran esporádicas y no reducen el número de días contabilizados.

La prueba de la estancia se basa en pruebas concretas: facturas, suscripciones locales, consumos, contratos domésticos, gastos recurrentes.

Segundo criterio: tener el centro de sus intereses económicos en Andorra.

Esto significa que la mayor parte de los activos, ingresos o actividad económica deben estar situados en el Principado.

Puede tratarse de una sociedad de gestión, una cartera de inversiones, activos inmobiliarios, cuentas bancarias o una actividad empresarial localizada.

ENGAGE comprueba que estas condiciones se cumplen de forma coherente, verificable y sostenible, organizando la reubicación de los bienes, las finanzas y la vida personal del cliente según una metodología precisa.

Este enfoque garantiza no sólo la obtención de la residencia fiscal andorrana, sino también su defensa en caso de auditoría.

El riesgo de la doble residencia fiscal: anticiparse para asegurar su posición

A veces, un contribuyente cumple los criterios fiscales tanto de Andorra como de su país de origen.

Este es el caso de muchos franceses, que tienen una presencia real en Andorra pero siguen viviendo en Francia, o que siguen desarrollando parte de su trabajo en Francia.

Es lo que se conoce como conflicto de residencia.

Hay que distinguir dos situaciones.

No existe tratado fiscal entre ambos países.

El contribuyente puede ser considerado residente a efectos fiscales en ambos países.

Afortunadamente, la legislación andorrana (IRPF) prevé mecanismos para eliminar la doble imposición, de modo que una misma renta no tribute dos veces.

En la práctica, la tributación principal suele producirse en el país de origen de los ingresos.

Existencia de un convenio fiscal bilateral.

Este es el caso entre Francia y Andorra (acuerdo de 2013).

Estos tratados aplican criterios jerárquicos para determinar objetivamente el país de residencia a efectos fiscales:

• Vivienda permanente: una sola vivienda en Andorra es suficiente para establecer la residencia.
  
  
• El centro de intereses vitales: se trata de un criterio importante, basado en la actividad profesional, el patrimonio, las relaciones familiares, económicas y sociales.
  
  
• Lugar de residencia habitual: en caso de duda, el país donde el contribuyente pasa más tiempo.
  
  
• Nacionalidad: el criterio definitivo, a falta de otros factores.
  
  
• Consulta entre administraciones: último recurso para evitar un conflicto de competencias.
  
  

ENGAGE analiza cada criterio con precisión clínica, teniendo en cuenta la situación personal, profesional y familiar del cliente.

El objetivo es claro: asegurar la residencia fiscal andorrana y evitar cualquier impugnación posterior por parte de las autoridades fiscales francesas.

Asistencia completa para una transferencia impecable

ENGAGE no se limita a diseñar una estrategia : la empresa orquesta todos los procedimientos prácticos y declarativos.

Este servicio integral garantiza una transición fluida y jurídicamente irreprochable.

Esto incluye

• elaboración y presentación de las declaraciones de transferencia ante las autoridades fiscales francesas (formulario 2042, declaración de salida, declaraciones de cuentas en el extranjero);
  
  
• actualización de la información bancaria y patrimonial con las entidades financieras;
  
  
• la estructuración jurídica y financiera de los activos para adecuarlos a la nueva residencia fiscal;
  
  
• una auditoría para garantizar la coherencia entre los flujos comerciales, las direcciones oficiales, la actividad profesional y las obligaciones de información.
  
  

ENGAGE también garantiza que la residencia andorrana se acredite mediante pruebas tangibles, que son esenciales en caso de inspección: residencia principal, afiliación al sistema sanitario, suscripciones locales, actividad económica real, cuentas bancarias activas, integración social mínima.

Este apoyo global tiene por objeto crear una base imponible indiscutible, garantizando el pleno reconocimiento del estatuto de residente andorrano por parte de las autoridades francesas y andorranas.

Una transferencia fiscal transformada en un proyecto de vida

El cambio de residencia fiscal no es sólo una cuestión fiscal : es un proyecto de soberanía patrimonial.

Permite situar los ingresos, las inversiones y los activos en un marco estable y claro que respeta la realidad económica del cliente.

Gracias a la experiencia multidisciplinar de ENGAGE, esta transición se convierte en un proyecto real.

Los clientes no sólo cambian de dirección: construyen un entorno que refleja sus valores: claridad, seguridad, anticipación y libertad.

Trasladarse a Andorra a efectos fiscales es mucho más que trasladarse a otro país.

Es una elección:

• un modelo fiscal claro y equilibrado,
  
  
• un marco jurídico estable,
  
  
• una gobernanza coherente del patrimonio,
  
  
• un entorno vital seguro, moderno y adaptado a la movilidad internacional.
  
  

En Andorra, los contribuyentes no están sometidos a su marco fiscal : lo comprenden, lo anticipan y lo utilizan con inteligencia.

Y ENGAGE se está asegurando de que cada etapa de esta transición esté bien pensada, documentada y segura, ahora y en los años venideros.

Paso 3 - Elegir el permiso de residencia (administrativo) adecuado

Antes de instalarse en el Principado , es imprescindible obtener un permiso de residencia administrativo expedido por el Servicio de Inmigración.

Esta autorización constituye su estatuto jurídico en el país y determina sus derechos: duración de la estancia, posibilidad (o no) de ejercer una actividad económica, requisitos de presencia, condiciones de inversión.

Así que todavía no es una cuestión de residencia fiscal, sino de la base administrativa que hace posible establecer una estrategia empresarial y de gestión patrimonial a largo plazo en Andorra.

Sin esta base, ninguna estructuración es segura, y ningún proyecto fiscal puede sostenerse.

ENGAGE ayuda a sus clientes a elegir el régimen fiscal que mejor se adapta a su perfil, ya sean empresarios, inversores, ejecutivos internacionales, autónomos nómadas o familias con grandes patrimonios.

Cada autorización corresponde a un estilo de vida, unas necesidades y una estrategia patrimonial específicos.

Dos marcos jurídicos principales: residentes activos y residentes pasivos

La Ley de Inmigración de Andorra distingue dos categorías principales de autorización: residentes activos y residentes pasivos.

Los primeros ejercen una actividad profesional o comercial en Andorra.

Estos últimos residen en el país sin realizar ninguna actividad local, pero contribuyen a él mediante la inversión o la gestión internacional de sus activos.

Estos dos marcos abren vías muy diferentes, y la elección depende de su modelo de negocio, sus objetivos patrimoniales y su movilidad internacional.

Residencia activa: para directivos, empresarios y autónomos

La residencia activa es para las personas que desean establecerse y trabajar en Andorra.

Se refiere a :

• empleados de una empresa andorrana,
• empresarios o directivos de una empresa constituida localmente,
• profesionales autónomos que ejercen una actividad autónoma autorizada.

Este estatuto requiere una presencia efectiva en el Principado, generalmente durante al menos 183 días al año, y la participación en la vida económica local.

La residencia activa le da derecho a la cobertura de la seguridad social andorrana (CASS ) y le permite desarrollar una actividad profesional en un marco fiscal estable.

ENGAGE le ayudará en esta fase a estructurar su negocio, constituir la empresa si es necesario, optimizar la gobernanza y asegurar todos los trámites con el Servicio de Inmigración.

Se prevén todos los detalles administrativos, para que su empresa cumpla la normativa desde el primer día.

Residencias pasivas: un marco flexible y atractivo para inversores y rentistas

La residencia pasiva está pensada para personas que quieren vivir en Andorra sin trabajar.

Se dirige a inversores, pensionistas, jubilados y profesionales cuya actividad es de ámbito internacional.

Tiene tres obligaciones principales:

una presencia mínima de 90 días al año en la zona,

seguro de enfermedad privado obligatorio,

efectuar un depósito en el Estado andorrano (aproximadamente 50.000 euros para el titular principal y 10.000 euros para cada causahabiente).

Existen varias formas de residencia pasiva, cada una adaptada a un perfil específico.

Residencia sin empleo remunerado

La residencia sin trabajo remunerado es más común entre los inversores privados y las familias con un elevado patrimonio neto.

Se dirige a rentistas, jubilados o titulares de patrimonios diversificados, todos ellos capaces de mantenerse gracias a sus ingresos pasivos, y que desean instalarse en el Principado sin trabajar en él.

Este régimen requiere una inversión global mínima.

Es esencial especificar que el depósito en el Estado cuenta para el importe total de la inversión requerida.

ENGAGE estructura esta inversión de la mejor manera posible, para que encaje de forma natural en su arquitectura de activos existente.

Residencia para profesionales con vocación internacional

La residencia para profesionales con proyección internacional es un estatuto destinado a directivos, consultores, creadores, expertos o empresarios cuyo volumen de negocios proceda en más de un 85% del extranjero.

Ofrece un marco ideal para quienes deseen vivir en Andorra y, al mismo tiempo, mantener una actividad predominantemente internacional.

Este estatuto encarna la filosofía andorrana moderna, basada en la flexibilidad, la transparencia y el cumplimiento de las normas de la OCDE.

ENGAGE prepara y coordina todo el expediente, teniendo en cuenta la naturaleza de su empresa, su tesorería, su situación familiar y sus objetivos financieros.

Cada solicitud se personaliza y se construye para ser indiscutible.

Para los gestores globales, este estatuto es a menudo el eslabón perdido entre la movilidad y la seguridad jurídica.

Permite la libre empresa al tiempo que se beneficia de un marco administrativo estable y reconocido.

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Residencia por motivos científicos, culturales o deportivos

Esta categoría está destinada a personas reconocidas por su contribución excepcional a las artes, la ciencia, la cultura o el deporte.

Es un lugar especialmente prestigioso.

ENGAGE se asegura de que la solicitud esté totalmente preparada, justificando la contribución del solicitante y garantizando una presentación impecable ante las autoridades locales.

Este estatus también requiere una presencia efectiva de al menos 90 días al año.

Estatuto específico para los nuevos perfiles internacionales

La Ley de Inmigración de Andorra se está adaptando a la evolución profesional moderna, en particular con la aparición de los trabajadores a distancia y las nuevas formas de actividad digital.

Entre ellas, el estatus de nómada digital.

La residencia del nómada digital

La residencia para nómadas digitales responde al auge del trabajo a distancia y atrae a perfiles internacionales estructurados, móviles y geográficamente libres.

Está dirigido a consultores, desarrolladores, diseñadores, proveedores de servicios en línea, inversores digitales y empleados a distancia.

El objetivo es sencillo: vivir en Andorra sin dejar de trabajar exclusivamente para clientes en el extranjero.

Un marco administrativo flexible y seguro

El estatus se basa en una filosofía clara: libertad de circulación, estabilidad administrativa y transparencia.

La solicitud se basa en una declaración jurada acompañada de documentos profesionales justificativos.

Una vez concedida, el residente puede permanecer legalmente en Andorra, trabajar a distancia y beneficiarse del marco fiscal andorrano, sin necesidad de crear una empresa local.

Ventajas estratégicas del plan

El nómada digital se beneficia de un marco fiscal atractivo y previsible, una considerable libertad de gestión, un entorno natural excepcional y un reconocimiento administrativo acorde con las normas internacionales.

Para los empresarios móviles y los autónomos, es el equilibrio ideal entre libertad y cumplimiento.

Residencia por reagrupación familiar

Este régimen permite a los cónyuges, hijos o ascendientes de un residente principal reunirse con él en condiciones simplificadas.

Garantiza la cohesión del proyecto familiar al tiempo que facilita el acceso a los servicios esenciales: sanidad, educación y cobertura social.

ENGAGE gestiona íntegramente esta transición, orquestando no sólo los trámites administrativos, sino también la instalación general de la familia.

Una elección estratégica en el centro del proyecto patrimonial

Elegir su permiso de residencia administrativa no es una mera formalidad administrativa : es una decisión estratégica importante.

Afecta a su situación futura, a su situación fiscal, a sus oportunidades de inversión, a su capacidad para transmitir sus bienes y a su vida cotidiana.

ENGAGE le acompañará en todo momento, analizando su perfil global, identificando el estatuto más sostenible, elaborando un expediente impecable y coordinando los intercambios con las autoridades.

En Andorra, elegir su estatuto de residencia significa elegir un estilo de vida, una gestión patrimonial y una trayectoria a largo plazo.

Este fundamento jurídico claro y estable sentará las bases para organizar su residencia fiscal, sus estructuras de inversión y la transferencia de sus activos, en un entorno conforme, transparente y sostenible.

Fase 4 - Estructuración jurídica y fiscal

Estructuración jurídica y fiscal: construir la arquitectura que proteja y valorice nuestro patrimonio

La estructuración jurídica y fiscal está en el centro mismo de una estrategia patrimonial internacional de éxito.

Es en esta fase cuando diseñamos la arquitectura que protegerá su patrimonio, optimizará los flujos financieros y preparará, con confianza, la transmisión a sus herederos.

Aquí es donde la fiscalidad se une a la gobernanza, para crear una estructura coherente y sostenible que se adapte perfectamente a su estilo de vida y a sus ambiciones.

ENGAGE acompaña a sus clientes en esta etapa decisiva, orquestando la creación de empresas, la constitución de holdings, la gestión de participaciones y la organización de la sucesión.

Cada decisión se considera cuidadosamente, se argumenta y se ajusta a su realidad empresarial y a las normas internacionales.

Arquitectura a medida, diseñada para garantizar la coherencia de su patrimonio

La creación de una sociedad andorrana o de una sociedad patrimonial le permite centralizar sus ingresos e inversiones en un marco fiscal estable y transparente.

Esta estructura se convierte en un eje: un centro de dirección que organiza, asegura y revaloriza todos sus activos.

Ofrece ventajas tangibles e inmediatamente perceptibles.

Un tipo impositivo máximo del 10% sobre los beneficios.

La posible aplicación del artículo 38 de la Ley andorrana del Impuesto sobre Sociedades, que exime los dividendos distribuidos y las plusvalías por la venta de acciones de sociedades.

Exención total de los dividendos percibidos por residentes.

Neutralidad fiscal de las plusvalías derivadas de la venta de participaciones a largo plazo.

Los flujos procedentes de empresas extranjeras pueden repatriarse a Andorra de forma legal y eficaz, gracias al tratado fiscal franco-andorrano, que limita al 5% la retención a cuenta sobre los dividendos pagados desde Francia.

Este mecanismo bilateral evita cualquier doble imposición, al tiempo que garantiza una total transparencia frente a las autoridades fiscales.

En otras palabras, sus activos se organizan, controlan y optimizan sin salir nunca del marco jurídico.

Crear una empresa andorrana: una palanca de control, eficacia y crecimiento

La empresa andorrana es una poderosa herramienta en manos de un empresario o inversor.

Ya sea una S.L. (Société Limitée) o una S.A. (Société Anonyme), abre multitud de posibilidades.

Le permite :

• factura por servicios internacionales,
• poseer activos financieros o inmobiliarios,
• recibir y redistribuir dividendos,
• gestionar inversiones cruzadas en Europa, Suiza y otros países,
• estructurar proyectos o transferencias familiares.

ENGAGE desarrolla una estrategia a medida para cada cliente que cumple con el derecho de sociedades andorrano y la legislación fiscal local.

Cada estructura se concibe como un eslabón de una arquitectura patrimonial coherente: nada se deja al azar.

El objetivo es que su empresa se convierta en el motor silencioso de su estrategia patrimonial.

El holding andorrano: el último instrumento de dirección y transmisión

Para los gestores e inversores con importantes activos empresariales, la sociedad holding andorrana es la herramienta más eficaz y estructuradora.

Le permite agrupar sus participaciones, asegurar sus ingresos y preparar su traspaso en un marco perfectamente optimizado.

Un holding bien estructurado permite :

• centralizar la tenencia de valores,
• recibir dividendos en un entorno fiscal privilegiado,
• reinvertir sin la fricción de los impuestos,
• preparar la transmisión de bienes en un entorno totalmente exento de impuestos para los descendientes directos.

El artículo 38 de la Ley andorrana del impuesto de sociedades desempeña un papel importante, ya que prevé la exención total de los dividendos y plusvalías de las empresas extranjeras (en particular francesas).

Combinada con el tratado fiscal franco-andorrano, esta disposición reduce la imposición efectiva sobre los flujos transfronterizos al 5% o menos.

El holding se convierte entonces en un auténtico centro de gestión de activos, capaz de proteger el capital, optimizar las distribuciones y organizar con calma la transferencia de activos empresariales.

Una estructura conforme, permanente y totalmente transparente

A diferencia de algunas jurisdicciones opacas, el modelo andorrano se basa en la transparencia y el reconocimiento internacional.

Las estructuras creadas cumplen plenamente las normas de la OCDE, CRS y FATCA, garantizando la trazabilidad de los flujos y la seguridad jurídica de las transacciones.

ENGAGE garantiza que cada montaje se :

• 100% legal,
• auditable,
• documentado,
• perenne.

Cada decisión se apoya en un análisis bilateral, que incorpora tanto la legislación andorrana como la del país de origen (en particular, Francia).

Este enfoque riguroso garantiza la solidez del sistema, incluso en caso de auditoría fiscal o reestructuración futura.

La transparencia no es una limitación: es una ventaja competitiva para los activos bien organizados.

Una visión a largo plazo de nuestros activos

La estructuración jurídica y fiscal nunca es un fin en sí mismo: es el punto de partida de una estrategia patrimonial coherente y sostenible.

Al consolidar sus activos bajo una entidad andorrana, gana en visibilidad, seguridad y capacidad de transmisión.

Su sistema fiscal ya no es un obstáculo: se convierte en una herramienta para aumentar su valor.

Este planteamiento da la vuelta a la lógica convencional.

En lugar de estar sujeto a los cambios fiscales, se anticipa a ellos.

En lugar de adaptar sus activos deprisa y corriendo, los estructura a lo largo del tiempo.

En lugar de complicar la gestión de su patrimonio, usted simplifica los mecanismos.

"Estructurar no es complicar las cosas: es dar forma duradera a su estrategia patrimonial.

En Andorra, la fiscalidad se está convirtiendo en una herramienta de gestión, destinada a garantizar el futuro del capital a largo plazo.

Etapa 5 - Cumplimiento internacional

Una estrategia patrimonial, por brillante que sea, sólo puede dar frutos si se basa en un cumplimiento internacional irreprochable.

En un mundo en el que las administraciones tributarias cooperan, intercambian y cruzan datos, el rigor ya no es una opción: es una condición de estabilidad.

ENGAGE hace de esta etapa un pilar absoluto, garantizando que cada decisión - cambio de residencia, constitución de una sociedad, gestión de inversiones - se ajuste a las obligaciones francesas y andorranas.

El cumplimiento no es un complemento de la estrategia: es su motor silencioso.

El cumplimiento bilateral, garantía de seguridad jurídica

ENGAGE garantiza el pleno respeto de la legislación francesa, gracias a un acompañamiento riguroso, bien documentado y perfectamente orquestado, respaldado por su colaboración con un equipo de abogados fiscalistas cuyos conocimientos en fiscalidad internacional, y más concretamente en fiscalidad franco-andorrana, se basan en más de 25 años de experiencia sobre el terreno.

• Declaración de cuentas abiertas en el extranjero a las autoridades fiscales francesas.
• Notificación oficial de traslado de residencia y cambios de domicilio fiscal.
• Aplicación estricta del convenio fiscal franco-andorrano, para evitar cualquier doble imposición sobre los ingresos, dividendos o plusvalías.
• Alineación de los flujos financieros y bancarios con las normas internacionales de transparencia (CRS, FATCA, OCDE).

Esta conformidad bidireccional -local e internacional- es la clave de una solución duradera y pacífica.

Protege al contribuyente contra el riesgo de que se reclasifique la residencia, se realicen ajustes fiscales o se cuestione la validez jurídica de las transacciones.

"El cumplimiento no es un detalle administrativo: es la base de la seguridad jurídica y fiscal.

Anticipar, rastrear y justificar: los tres pilares del cumplimiento sostenible

ENGAGE adopta un enfoque proactivo del cumplimiento, basado en tres principios que garantizan la solidez de la estrategia a lo largo del tiempo.

Anticipar.

Antes de cualquier transferencia o inversión, se realiza un análisis completo para determinar las obligaciones de información y anticipar las consecuencias fiscales: posible impuesto de salida, plusvalías latentes, criterios de residencia, riesgos de conflicto de residencia.

Rastro.

Todos los flujos -bancarios, patrimoniales, empresariales- se documentan con precisión.

Esta trazabilidad garantiza la coherencia entre los ingresos declarados, las estructuras jurídicas establecidas y los flujos transfronterizos.

Protege al contribuyente y refuerza la credibilidad del sistema.

Justifica.

ENGAGE se asegura de que cada transacción esté respaldada por una documentación impecable: estatutos de la empresa, certificados de residencia, acuerdos intragrupo, prueba de inversión, prueba de residencia, títulos de propiedad y extractos bancarios.

Este método convierte el cumplimiento en una herramienta, no en una limitación.

Se convierte en un medio de dar credibilidad a la estrategia patrimonial, evitar litigios y garantizar una perfecta coherencia entre el patrimonio, la fiscalidad y la realidad de la vida del cliente.

Asegurar la estrategia a largo plazo

La conformidad no es un hecho aislado: es un proceso vivo que debe acompañar cada etapa del proyecto patrimonial.

• La legislación está cambiando.
• Los convenios fiscales evolucionan.
• Las normas internacionales se están endureciendo.

ENGAGE realiza un seguimiento regular y vigilante de la situación del cliente, teniendo en cuenta los cambios en la legislación, los nuevos convenios fiscales y las prácticas internacionales de transparencia.

Cada etapa del proceso - constitución de la empresa, movimientos de capital, cobro de dividendos, gestión de ingresos - se comprueba, valida y documenta.

Este riguroso planteamiento garantiza la solidez a largo plazo de la estructura.

Esta vigilancia constante asegura el estatuto fiscal de Andorra y preserva la estabilidad de su patrimonio, incluso en caso de cambio de residencia, transferencia o reestructuración de activos.

"El cumplimiento es la garantía de que su estrategia, diseñada hoy, resistirá el escrutinio de mañana".

Esto significa que el cumplimiento internacional no es sólo un paso administrativo: es la espina dorsal invisible que sostiene toda la estrategia.

Garantiza su credibilidad, durabilidad y tranquilidad , hoy, mañana y en los años venideros.

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6. Errores que deben evitarse

Instalarse en Andorra o estructurar allí su patrimonio es un movimiento estratégico que requiere método, coherencia y anticipación.

El Principado ofrece un entorno fiscal excepcional, pero este marco sólo es plenamente eficaz si se domina cada etapa y si el planteamiento se basa en una realidad sólida.

Algunos errores -a menudo cometidos por ignorancia o mal asesoramiento- pueden socavar todo el sistema y exponer a los contribuyentes a graves riesgos.

ENGAGE identifica, previene y corrige sistemáticamente estos riesgos para garantizar una transición fluida, conforme a las normas y sostenible.

Subestimación de los criterios de residencia fiscal

Este es el error más común y el que tiene mayores consecuencias.

Mucha gente piensa que ser residente fiscal en Andorra es tan sencillo como firmar un contrato de arrendamiento, abrir una cuenta bancaria o comprar un piso.

En realidad, convertirse en residente fiscal significa demostrar un establecimiento real, coherente y verificable.

Debe establecerse un auténtico centro de interés económico y personal:

• presencia física durante más de 183 días al año,
• alojamiento principal en Andorra,
• vida cotidiana (salud, compras, ocio, escolarización, suscripciones),
• transferencia efectiva de ingresos y centros de gestión de activos.

Un montaje "administrativo" sin realidad económica o familiar tangible es extremadamente arriesgado.

Esto puede llevar a las autoridades fiscales francesas a reclasificar el domicilio fiscal, lo que da lugar a fuertes reevaluaciones fiscales retroactivas que son difíciles de impugnar.

ENGAGE trabaja con sus clientes para documentar, probar y asegurar cada elemento, de modo que la residencia fiscal sea indiscutible.

"La residencia fiscal se puede demostrar, no declarar.

Ignorar el tratado fiscal Francia-Andorra

El convenio fiscal franco-andorrano es un documento esencial que con demasiada frecuencia se malinterpreta.

Algunos expatriados creen que este acuerdo "anula" automáticamente la fiscalidad francesa.

Esto es falso y peligroso.

Algunos ingresos siguen estando sujetos a impuestos en Francia:

• ingresos procedentes de bienes inmuebles situados en Francia,
• pensiones públicas de jubilación,
• y, en algunos casos, dividendos o plusvalíasde empresas francesas.

Una interpretación errónea del acuerdo puede dar lugar a una doble imposición o a un error de declaración que podría desencadenar una auditoría.

ENGAGE analiza cada fuente de ingresos partida por partida para coordinar la fiscalidad bilateral, asegurar los flujos y eliminar los riesgos.

Ingresos profesionales mal estructurados

Mantener una empresa activa en Francia mientras se declara una residencia fiscal en Andorra es un error frecuente.

Si las autoridades francesas consideran que la dirección efectiva de la empresa permanece en Francia, pueden considerar que la empresa es residente en Francia a efectos fiscales.

En consecuencia, todos los beneficios pueden tributar en Francia, aunque la empresa sea internacional.

ENGAGE está llevando a cabo un análisis completo de las estructuras existentes:

• disolución o transferencia de la empresa en caso necesario,
• creación de una entidad andorrana adaptada,
• redefinir los flujos de facturación,
• alineación del lugar de gestión con la residencia real del ejecutivo.

Esta reorganización garantiza la coherencia entre la residencia fiscal, la actividad profesional y la fuente de ingresos.

Descuidar la planificación patrimonial

Este es uno de los errores más subestimados.

Muchas personas piensan ante todo en su optimización fiscal inmediata y se olvidan de la transferencia.

Sin embargo, cuando se trata de herencias, la ausencia de una estrategia patrimonial puede resultar muy costosa.

Los bienes situados en Francia siguen sujetos a la legislación civil y fiscal francesa, con un impuesto de sucesiones de hasta el 45% para los descendientes directos.

ENGAGE establece mecanismos de herencia adecuados:

• cláusulas de gobierno familiar,
• desmembración inteligente (usufructo / nuda propiedad),
• integración controlada de los herederos en las empresas familiares,
• Seguro de vida andorrano para estructurar la transferencia,
• coordinación entre el Derecho civil francés y el andorrano.

Esta preparación evita bloqueos, conflictos y la erosión de los activos, al tiempo que garantiza un traspaso armonioso.

Elegir un montaje inadecuado o "llave en mano

Cada situación patrimonial es única.

Los paquetes estandarizados que se encuentran en Internet, o las soluciones de expatriación "llave en mano", suelen ser peligrosos.

Un domicilio ficticio o una empresa inactiva pueden considerarse montajes abusivos, que acarrean fuertes sanciones y consecuencias durante varios años.

ENGAGE adopta un enfoque totalmente a medida, en el que cada estructura se basa en una justificación económica real.

Cada empresa, cada flujo, cada contrato se audita, documenta e integra en una estrategia global.

Es la única manera de lograr una optimización legal, sostenible e indiscutible.

"La optimización nunca debe estandarizarse. Debe diseñarse, probarse y adaptarse a la realidad del cliente.

Omitir el seguimiento y la actualización periódica

Incluso la mejor estructuración puede perder su coherencia si no se sigue a lo largo del tiempo.

• La legislación está cambiando.
• Se están renegociando los convenios fiscales.
• Las situaciones familiares están cambiando.

Si no mantiene su estrategia al día, corre el riesgo de que surjan incoherencias, e incluso de no cumplir sus obligaciones de información.

ENGAGE ofrece un seguimiento anual exhaustivo:

• actualización de documentos,
• revisión de los flujos,
• vigilancia fiscal,
• análisis del impacto de los cambios legislativos.

Este seguimiento garantiza la estabilidad, coherencia y conformidad de nuestros activos, año tras año.

Resumen

Establecerse en Andorra a efectos fiscales es una oportunidad poco frecuente, pero requiere método, prudencia y experiencia.

Los errores más comunes -incluso cuando se cometen de buena fe- pueden ser difíciles, si no imposibles, de corregir a posteriori.

ENGAGE le ayuda a anticipar, asegurar y formalizar cada etapa, para que su instalación no sólo sea ventajosa, sino sobre todo sólida, conforme y duradera.

El éxito de una residencia fiscal se basa en un triple enfoque: un estilo de vida realista, una cartera coherente y una documentación impecable.

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7. Opinión experta - ENGAGE

"La residencia fiscal andorrana no es una laguna jurídica , sino una estrategia de coherencia".

No es una forma de eludir impuestos, sino de situar los ingresos, las inversiones y los activos en un marco claro y estable que cumpla las normas internacionales.

"No se trata de evadir impuestos, sino de controlar la fiscalidad respetando la legislación fiscal internacional".

Esta opinión resume perfectamente la filosofía de ENGAGE.

Para la empresa, la residencia fiscal andorrana nunca es un movimiento impulsivo u oportunista.

Es una decisión meditada, basada en la realidad económica del cliente, su estilo de vida, sus ambiciones familiares y su trayectoria patrimonial.

ENGAGE actúa como socio estratégico para particulares, directivos, inversores y empresarios expatriados que deseen establecerse en Andorra conservando ingresos de origen francés.

El objetivo no es sólo optimizar la fiscalidad: se trata de devolver el sentido, la coherencia y la visibilidad a una vida patrimonial que a menudo se ha vuelto demasiado compleja.

Cada paquete de apoyo se basa en un método riguroso y humano, donde la técnica está al servicio de la estrategia, y la estrategia al servicio del proyecto de vida.

El primer paso consiste en determinar la situación fiscal, analizando el domicilio fiscal, la residencia permanente y los posibles criterios de doble residencia.

Este análisis permite evitar cualquier riesgo de conflicto con la administración fiscal francesa y anticipar las consecuencias prácticas del cambio de residencia.

La segunda etapa es un estudio en profundidad de la vivienda permanente, elemento clave del acuerdo franco-andorrano.

ENGAGE examina la ubicación de la familia, sus hábitos de vida, sus vínculos económicos y sociales y todos los demás elementos necesarios para establecer un centro de vida coherente e indiscutible.

La tercera etapa consiste en optimizar las deducciones, desgravaciones y mecanismos fiscales, ya sean de derecho andorrano o francés.

Este enfoque bilateral garantiza que cada flujo -salarios, dividendos, plusvalías, rentas de la propiedad, pensiones- se trate según la norma más favorable, pero siempre dentro de un marco jurídico irreprochable.

La cuarta etapa es la gestión de las obligaciones de información a las autoridades fiscales francesas.

Declaraciones de salida, cuentas abiertas en el extranjero, flujos transfronterizos, convenios fiscales, retenciones fiscales, certificados de residencia fiscal:

ENGAGE prepara, comprueba y documenta cada elemento para garantizar su perfecta conformidad.

Este trabajo nunca se limita a la técnica.

El objetivo es proteger a los clientes, asegurar su movilidad internacional, hacer más fluidos sus activos y ofrecerles una tranquilidad duradera.

En resumen, ENGAGE defiende una visión exigente de la residencia fiscal andorrana: un enfoque transparente, bien documentado, anticipado y acorde con la legislación nacional y los convenios internacionales.

Una aproximación:

• Donde el objetivo no es eludir, sino comprender.
• Donde el objetivo no es escapar, sino construir.
• Donde no tratamos de alejarnos, sino de alinearnos.

Porque elegir Andorra no es renunciar: es tomar una decisión.

• Decide un modelo de vida más claro.
• Decidir un enfoque más coherente de la gobernanza de nuestros activos.
• Decidir un sistema fiscal mejor controlado, perfectamente legal y sostenible.

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8. Conclusión: anticipar, proteger, transmitir

Trasladarse a Andorra por motivos fiscales no es sólo cambiar de país : es cambiar de perspectiva.

Es abandonar la incertidumbre. pour un modèle lisible.

Esto significa convertir la fiscalidad en una herramienta de dirección y no en una restricción permanente.

Significa situar sus ingresos, su patrimonio y su familia en un marco estable y equilibrado que cumpla las normas internacionales.

Al leer esta guía, una cosa queda clara: la residencia fiscal andorrana no es un "acto fiscal", sino un proyecto de vida.

Un proyecto que requiere método, rigor, anticipación y apoyo.

Un proyecto que le exige alinear sus flujos, sus estructuras, su presencia física, su domicilio y su estrategia patrimonial.

Aquí es donde entra ENGAGE: en la encrucijada de las cuestiones jurídicas, fiscales, patrimoniales y humanas.

La empresa construye soluciones a medida irreprochables para las autoridades, pero sobre todo coherentes con la trayectoria personal del cliente.

Porque el verdadero éxito no consiste únicamente en reducir los impuestos.

El verdadero éxito reside encrear un entorno que se adapte a ti.

Un entorno que te libera.

Un marco que le permite crear, transmitir, invertir, viajar y vivir con total tranquilidad.

Andorra no es un refugio.

Andorra es una elección.

Una elección de claridad, moderación, equilibrio y libertad.

Y es una elección que, si se hace con cuidado, puede transformar la riqueza de toda una vida.

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9. Prima de llamada a la acción ENGAGE

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Su tranquilidad fiscal empieza siempre con una conversación.

ENGAGE es un método.

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