Résidence fiscale Andorre : optimiser, protéger, transmettre

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Introduction

Résidence fiscale Andorre : et si votre lieu de vie devenait le cœur de votre stratégie patrimoniale ?

De plus en plus d’entrepreneurs, de dirigeants et d’expatriés fortunés se posent cette question essentielle.

Ils ne cherchent plus simplement à réduire leur imposition : ils veulent reprendre la main sur leur avenir financier, stabiliser leur environnement fiscal, et transmettre leur patrimoine avec clarté et sérénité.

En France, le Code général des impôts s’est transformé, au fil es années, en une mécanique complexe et imprévisible.

Barème progressif, impôt sur le revenu, prélèvements sociaux, plus-values imposables, revenus de source française, assurance-vie, taxe foncière…

Chaque ligne de la déclaration de revenus semble aujourd’hui conçue pour rappeler au contribuable que la réussite se paie cher.

Chaque année, les résidents fiscaux français découvrent de nouvelles obligations, de nouvelles justifications, de nouvelles subtilités.

L’administration fiscale multiplie les formalités et les contrôles, tandis que les lois de finances successives modifient sans cesse le cadre d’imposition.

Résultat : anticiper son imposition relève de l’exercice d’équilibriste.

Résultat : des entrepreneurs épuisés, des investisseurs désorientés, des familles inquiètes de ne plus savoir comment protéger leur foyer fiscal.

Ce qui devrait être une organisation claire devient une course d’obstacles administrative, où la moindre erreur peut coûter cher.

Le poids fiscal n’est plus seulement comptable : il est mental.

C’est cette impression de ne plus maîtriser sa propre trajectoire, d’évoluer dans un système qui valorise la conformité plutôt que la cohérence, et qui finit par décourager l’ambition.

Et si la solution ne consistait pas à fuir, mais à choisir ?

Choisir un pays où la résidence fiscale n’est pas une contrainte, mais un cadre de stabilité.

Un pays où la fiscalité est lisible, les règles claires, et la prospérité respectée.

C’est dans cet esprit que la Principauté d’Andorre s’impose aujourd’hui comme une évidence.

À deux pas de la France et de l’Espagne, cette terre de montagnes et de liberté a su bâtir un modèle unique : un environnement économique sûr, une fiscalité transparente et prévisible, et un cadre de vie exceptionnel.

Loin des clichés, l’Andorre attire des profils exigeants : chefs d’entreprise, investisseurs, retraités actifs ou expatriés soucieux d’ancrer leur réussite dans la durée.

Ils ne recherchent pas un “paradis fiscal”, mais un écosystème stable, où la règle du jeu est connue, équitable et durable.

Choisir la résidence fiscale en Andorre, c’est opter pour la clarté plutôt que la complexité, pour la responsabilité plutôt que la contrainte.

C’est décider que la réussite ne doit pas se vivre sous tension, mais dans un cadre équilibré entre fiscalité, légalité et qualité de vie.

Repenser sa résidence fiscale, c’est redonner du sens à son patrimoine, replacer la stratégie au centre de la décision, et ne plus subir son environnement fiscal.

C’est affirmer une vision : celle d’un patrimoine organisé, protégé et transmissible.

Contactez ENGAGE pour un audit patrimonial complet et une étude personnalisée de votre résidence fiscale Andorre.

Découvrez comment faire de votre fiscalité un levier de performance, de sécurité et de liberté.

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1. Le contexte : la fatigue fiscale et la quête de stabilité

L’impôt n’est pas le problème.

C’est l’incertitude qui l’entoure.

En France, le paysage fiscal change plus vite que les projets d’investissement des entrepreneurs.

Chaque loi de finances apporte son lot de modifications, d’ajustements et de subtilités.

Les circulaires du service des impôts, souvent techniques, s’accumulent sans toujours clarifier les règles.

Les révisions successives du barème progressif du Code général des impôts créent un sentiment d’imprévisibilité permanent.

Pour un dirigeant, un investisseur ou un expatrié, cette instabilité n’est pas seulement inconfortable : elle est paralysante.

Comment planifier une stratégie patrimoniale à dix ans quand les règles changent tous les douze mois ?

Comment investir sereinement quand les abattements, exonérations et crédits d’impôt sont redessinés au gré des réformes ?

Cette volatilité fiscale transforme la planification en incertitude et la réussite en inquiétude.

L’entrepreneur ne sait plus comment arbitrer entre salaire et dividendes.

L’investisseur se demande si ses revenus fonciers ou ses plus-values immobilières seront toujours traités de la même manière l’année suivante.

Le contribuable, lui, oscille entre prudence et lassitude.

Pour un chef d’entreprise, la situation se complique encore.

La déclaration de revenus devient un exercice à haut risque : la moindre erreur, un oubli de justificatif, une case mal cochée peuvent déclencher une avalanche de demandes de l’administration fiscale.

Les prélèvements sociaux sur les revenus du capital, la retenue à la source sur les revenus de source française, ou encore la taxation différenciée des plus-values mobilières transforment la simple gestion d’un portefeuille en véritable science de l’interprétation fiscale.

Le système français donne le sentiment de changer les règles du jeu en cours de partie.

Un taux qui monte ici, une niche supprimée là, un nouvel impôt ajouté dans le projet de loi de finances…

Et pendant que les textes se succèdent, les contribuables tentent de suivre — ou de survivre.

Beaucoup finissent par s’interroger : où placer son centre des intérêts économiques ?

Où se situe désormais le véritable “domicile fiscal” d’une vie moderne, faite de mobilité, d’investissements internationaux et de liberté géographique ?

À quel moment cesse-t-on d’être imposable en France, et devient-on résident fiscal d’un autre pays ?

Comment éviter la double imposition sans se mettre en porte-à-faux avec les autorités fiscales ?

Autant de questions légitimes, auxquelles il n’existe pas de réponse universelle — mais une approche rigoureuse et personnalisée.

La clé réside dans un changement de résidence fiscale maîtrisé, réfléchi et conforme aux conventions internationales.

Pas une fuite, mais une transition structurée.

Un passage d’un régime fiscal instable vers un cadre pérenne, aligné sur ses objectifs économiques et familiaux.

Et c’est là que l’expertise fait toute la différence.

Seul un accompagnement précis — fondé sur la compréhension du centre des intérêts économiques, du domicile fiscal, et des conventions fiscales bilatérales — permet d’effectuer cette transition en toute légalité.

C’est précisément la mission d’ENGAGE : transformer une contrainte fiscale en une stratégie patrimoniale claire, durable et conforme.

Aider les entrepreneurs, investisseurs et expatriés à retrouver ce qu’ils recherchent avant tout : la stabilité.

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2. Pourquoi choisir la résidence fiscale en Andorre ?

Parce qu’à un moment, chaque entrepreneur comprend qu’il ne s’agit plus de gagner plus, mais de garder mieux.

La résidence fiscale en Andorre ne relève pas d’un hasard ni d’un effet de mode.

C’est le fruit d’une réflexion mûrie par des dirigeants, des investisseurs, des familles qui ont compris qu’une gestion patrimoniale performante ne se mesure pas uniquement en rendement, mais aussi en stabilité, en prévisibilité et en cohérence.

L’Andorre n’est pas un refuge fiscal.

C’est un modèle économique et juridique moderne, construit sur une philosophie simple : valoriser la création de valeur réelle, tout en respectant les standards internationaux.

Le pays a su transformer son image sans renier son identité.

Autrefois perçue comme une enclave secrète au cœur des Pyrénées, la Principauté est aujourd’hui un État ouvert, transparent et reconnu par les institutions internationales.

Elle a signé des conventions fiscales avec la France et de nombreux États, s’est alignée sur les normes de l’OCDE, et a mis fin à toute opacité bancaire.

Résultat : l’Andorre combine désormais ce que les entrepreneurs recherchent le plus : une fiscalité compétitive, une législation stable et une sécurité juridique totale.

Un cadre fiscal clair, prévisible et durable

L’impôt sur le revenu en Andorre est plafonné à 10 %.

Aucune taxation sur la fortune, aucun impôt sur les successions ou les donations, aucun prélèvement social sur les revenus du capital.

Les plus-values immobilières sont encadrées par un régime simple et transparent.

Le taux de TVA, appelé IGI, s’élève à seulement 4,5 %.

Ce cadre fiscal n’encourage pas la fuite, mais la projection.

Il permet aux contribuables d’élaborer des stratégies à long terme, d’investir, de transmettre, de structurer leur patrimoine sans craindre les revirements politiques ou les réformes soudaines.

Les autorités andorranes misent sur la prévisibilité : le droit fiscal ne change pas tous les ans, et la transparence est un pilier assumé de leur attractivité.

Cette approche séduit les dirigeants qui en ont assez de bâtir sur du sable mouvant.

Une philosophie : la fiscalité au service de la vie

L’Andorre repose sur une idée simple : la fiscalité doit accompagner la réussite, pas la punir.

Ici, la prospérité est considérée comme un moteur collectif.

Les impôts servent à financer un cadre de vie de qualité, pas à freiner l’initiative.

Le modèle andorran repose sur l’équilibre : faible pression fiscale, infrastructures modernes, stabilité politique, et respect de la vie privée dans le cadre de la loi.

Ce n’est pas un paradis fiscal, c’est une économie de bon sens, où l’on paie l’impôt pour ce qu’il est — une contribution à un système juste et prévisible.

Le pays attire des profils exigeants, qui recherchent avant tout la cohérence entre leur statut fiscal, leur mode de vie et leurs valeurs personnelles.

Des entrepreneurs qui ont travaillé dur, pris des risques, et qui souhaitent désormais vivre dans un cadre où la performance n’est pas suspecte.

Un environnement propice à l’investissement et à la transmission

La résidence fiscale en Andorre ne se résume pas à une simple optimisation d’impôt.

C’est un choix de vie structurant, qui offre aux familles un environnement sûr, propre et international.

L’Andorre, c’est la sécurité d’un État souverain, la modernité d’un système financier régulé, et la proximité immédiate avec la France et l’Espagne.

Les écoles y sont trilingues, les infrastructures médicales excellentes, et le cadre naturel exceptionnel.

Les expatriés y trouvent un équilibre rare entre exigence professionnelle et qualité de vie.

Pour les investisseurs, la Principauté est un terrain fertile.

Les sociétés andorranes bénéficient d’un régime fiscal attractif, les revenus étrangers peuvent être exonérés, et les non-résidents disposent d’un cadre clair pour leurs revenus de source étrangère.

Aucune zone grise, aucune incertitude : tout est codifié, mesuré, et durable.

En résumé : la clarté comme choix de vie

Choisir la résidence fiscale andorrane, ce n’est pas s’éloigner de son pays, c’est se rapprocher de sa liberté.

C’est opter pour une fiscalité simple, prévisible, conforme et respectueuse de la réussite individuelle.

Les chefs d’entreprise, les investisseurs et les familles qui font ce choix le disent tous : ce n’est pas une question d’impôt, mais une question de sens.

Ils cherchent un endroit où le droit ne se contredit pas, où la prospérité n’est pas suspecte, et où le travail conserve sa valeur.

L’Andorre offre cette promesse : un cadre fiscal moderne, une stabilité politique rare, et une qualité de vie qui transforme la fiscalité en un levier, non en un fardeau.

Contactez ENGAGE pour découvrir comment la résidence fiscale en Andorre peut devenir le socle de votre stratégie patrimoniale, professionnelle et personnelle.

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3. Les différentes modalités d’autorisation administrative de résidence en Andorre

Avant de devenir résident fiscal en Andorre, encore faut-il être autorisé à y résider.

C’est le voler administratif de la résidence: toute personne étrangère foulant le sol andorran acquiert automatiquement la condition de touriste et est autorisée à rester sur le territoire un maximum de 3 mois / an.

Cela est bien entendu insuffisant pour opter pour une résidence fiscale en Andorre.

Il convient donc de demander et d’acquérir une autorisation administrative de résidence en Andorre.

La législation andorrane, et plus concrètement la Loi sur l’immigration, offre une palette d’autorisations de résidence permettant à chaque profil — entrepreneur, investisseur, professionnel libéral, retraité ou créateur — de s’implanter de façon claire, conforme et durable.

Ce cadre juridique et administratif traduit la volonté du pays d’attirer les talents, les investisseurs et les familles désireuses de vivre et de travailler dans un environnement stable, sécurisé et économiquement compétitif.

Pour devenir résident fiscal andorran, il faut d’abord obtenir une autorisation de résidence  cohérente avec ses objectifs personnels et professionnels.

Chaque régime répond à des conditions précises, et ouvre la voie à une fiscalité claire, une reconnaissance officielle et une sécurité juridique totale.

La résidence active

La résidence active concerne les entrepreneurs, dirigeants et salariés qui souhaitent exercer une activité professionnelle en Andorre de manière permanente.

C’est le régime le plus courant pour ceux qui s’implantent durablement dans le tissu économique andorran.

Pour y prétendre, il faut être employé par une société andorrane ou créer sa propre société domiciliée dans le pays.

Le résident doit vivre de façon permanente et effective en Andorre, soit au moins 183 jours par an, et y exercer son activité de manière réelle.

L’autorisation de résidence et de travail est délivrée pour une durée d’un an, puis renouvelable trois fois pour deux ans, avant d’être prolongée tous les dix ans.

L’intégration culturelle est encouragée : pour les renouvellements successifs, le résident doit justifier de la maîtrise du catalan (niveaux A1 puis A2).

Un regroupement familial est possible, sous réserve de démontrer des moyens économiques suffisants.

La résidence pour compte propre — ou résidence entrepreneuriale — s’adresse à ceux qui souhaitent exercer une activité indépendante ou diriger leur propre société en Andorre.

C’est le statut privilégié des chefs d’entreprise et professions libérales.

Le demandeur doit :

• exercer une activité pour compte propre,
  
  
• ou être associé et administrateur d’une société andorrane, avec une participation supérieure à 34 % du capital social,
  
  
• résider au moins 183 jours par an en Andorre,
  
  
• et déposer un garant financier de 50 000 € auprès de l’Autorité Financière Andorrane (AFA).
  
  

Les entrepreneurs actifs bénéficient d’une fiscalité claire, de charges sociales maîtrisées, et d’un régime administratif stable, propice au développement d’activités pérennes.

Le regroupement familial est également prévu, selon les mêmes conditions de ressources.

La résidence passive

Il existe de nombreux régimes de résidence passive en Andorre.

La résidence sans activité lucrative

La résidence sans activité lucrative vise les investisseurs, rentiers et retraités qui souhaitent s’installer en Andorre sans y exercer de profession.

C’est le statut patrimonial par excellence.

Il permet de vivre en Andorre tout en gérant librement son patrimoine international, sous réserve de respecter certaines conditions :

• Disposer d’un logement (loué ou acquis).
  
  
• Justifier de ressources économiques suffisantes et d’une assurance santé complète et privée couvrant maladie, incapacité et vieillesse.
  
  
• Résider au moins 90 jours par an sur le territoire.
  
  
• Réaliser un investissement minimum de 600 000 € dans des actifs andorrans (immobilier, parts sociales, produits d’assurance vie).
  
  
• Déposer à l’AFA un montant de 47 500 € pour le titulaire, plus 9 500 € par personne à charge, somme incluse dans l’investissement global.
  
  

L’autorisation est accordée pour deux ans, renouvelable ensuite par périodes de trois puis dix ans.

Les ressortissants français, espagnols et portugais bénéficient d’un calendrier identique.

Le regroupement familial est permis, sous conditions de dépendance financière ou d’études.

La résidence pour professionnels à projection internationale

La résidence pour professionnels à projection internationale s’adresse aux consultants, experts, créateurs numériques ou freelances internationaux dont l’activité dépasse les frontières.

Ce statut, très attractif pour les indépendants mobiles, offre un équilibre entre liberté et conformité.

Le résident doit :

• résider au moins 90 jours par an en Andorre,
  
  
• exercer une activité dont 85 % des services sont fournis à l’étranger,
  
  
• disposer d’un logement en Andorre,
  
  
• prouver la viabilité économique de son activité,
  
  
• et déposer un garant de 47 500 € à l’AFA (+ 9 500 € par personne à charge).

Le siège administratif de l’activité doit être situé en Andorre.

L’autorisation est délivrée pour deux ans, puis renouvelée progressivement jusqu’à dix ans.

Ce régime correspond aux indépendants souhaitant allier fiscalité claire, mobilité internationale et qualité de vie.

La résidence pour raison d’intérêt scientifique, culturel ou sportif

La résidence pour raison d’intérêt scientifique, culturel ou sportif permet à des personnalités reconnues — chercheurs, artistes, athlètes — d’exercer leur activité depuis Andorre.

Ce statut met en avant la reconnaissance internationale du talent.

Le demandeur doit disposer d’une assurance complète, d’un logement et des moyens financiers suffisants pour subvenir à ses besoins.

Un dépôt de 47 500 € (plus 9 500 € par personne à charge) est également requis auprès de l’AFA.

L’autorisation est accordée pour deux ans, renouvelable pour trois, puis dix ans.

C’est le statut de ceux qui souhaitent vivre leur art ou leur science dans un environnement calme, fiscalement stable et humainement inspirant.

La résidence pour séjour dans un centre médical, gériatrique ou thérapeutique privé

La résidence pour séjour dans un centre médical, gériatrique ou thérapeutique privé répond aux besoins de certaines personnes âgées ou fragilisées souhaitant résider en Andorre.

Ce statut permet de séjourner durablement dans un établissement de soins ou de convalescence.

Il exige la preuve de moyens économiques suffisants et d’une couverture médicale complète.

Le séjour doit être d’au moins 90 jours par an, et la résidence est renouvelable annuellement.

C’est un régime de confort et de sécurité, idéal pour ceux qui recherchent le bien-être et la tranquillité dans un environnement maîtrisé.

La résidence pour nomades numériques

La résidence pour nomades numériques est l’un des régimes les plus récents.

Elle s’adresse à ceux dont le travail repose sur la technologie et la mobilité.

Le demandeur doit obtenir une résolution favorable du ministère de l’Économie, prouvant que son activité ne nécessite pas de localisation fixe.

Il doit également :

• résider au moins 90 jours par an,
  
  
• disposer d’un logement et d’une assurance santé complète,
  
  
• et déposer un garant de 47 500 € (+ 9 500 € par personne à charge).
  
  

Ce statut attire les entrepreneurs digitaux, consultants, designers et créateurs qui souhaitent travailler à distance depuis un cadre naturel, sûr et fiscalement optimisé.

Les ressortissants français, espagnols et portugais bénéficient d’une autorisation initiale de deux ans, renouvelable sur le même modèle que les autres régimes.

En définitive, l’autorisation de résidence en Andorre n’est pas une simple formalité administrative : c’est une stratégie de vie.

Chaque statut correspond à un projet — entreprendre, investir, créer, transmettre, vivre autrement.

Le fil conducteur reste le même : une transparence totale, une stabilité juridique, pour une fiscalité lisible.

Et c’est précisément cette combinaison — rare et précieuse — qui fait de l’Andorre une destination privilégiée pour ceux qui veulent concilier ambition et sérénité.

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4. Étude de cas : Laurent, entrepreneur devenu résident fiscal andorran

Quand la réussite commence à peser : le basculement silencieux

Laurent a 46 ans et dirige une entreprise de e-commerce florissante à Lyon.

Il a bâti son succès patiemment, pierre après pierre, sans héritage ni raccourci.

Son entreprise a grandi, ses équipes aussi, et les chiffres ont suivi une trajectoire que beaucoup lui envient.

Mais derrière cette réussite apparente, une autre réalité s’impose : la pression fiscale est devenue écrasante.

En 2022, un choc le frappe lorsqu’il découvre que près de 50 % de ses bénéfices partent en impôt sur le revenu, prélèvements sociaux et IFI.

Un soir, fatigué, il avoue à sa compagne : “Je n’ai plus l’impression d’être un chef d’entreprise… je suis devenu un contribuable à plein temps.”

Elle ne répond pas tout de suite, mais son regard dit qu’elle comprend.

Au-delà de la charge financière, c’est la charge mentale qui l’épuise.

Les réformes fiscales s’enchaînent, les barèmes bougent constamment et la complexité administrative empoisonne son quotidien.

Laurent a l’impression d’avancer dans un brouillard fiscal permanent.

Il n’ose plus investir, il retarde des recrutements et repousse la transmission de son entreprise.

Un lundi matin, en plein meeting, il s’interrompt : “On navigue dans une tempête sans météo.”

Pour la première fois, il regarde ses associés et avoue : “Je ne crois plus au cadre dans lequel j’essaie de planifier notre avenir.”

Ce jour-là, il comprend qu’il doit agir.

La rencontre avec ENGAGE : un premier souffle d’air

C’est un ami entrepreneur qui lui parle d’ENGAGE.

“Tu verras, ils sont carrés. Pas de magie, du droit, de la stratégie, et de la clarté.”

Laurent prend rendez-vous, avec prudence mais avec l’intuition que quelque chose doit changer.

Le jour de la rencontre, il arrive tendu, les bras chargés de classeurs et de déclarations fiscales.

Dès qu’il s’assoit, il perçoit immédiatement une différence : on l’écoute vraiment.

Le conseiller ne parle pas d’emblée ; il observe, note, pose des questions structurées.

“Qu’est-ce qui vous pèse le plus aujourd’hui ?” demande-t-il.

Puis : “Et qu’aimeriez-vous retrouver ?”

Laurent se surprend à parler librement : de son épuisement, de son sentiment d’injustice, de son désir de clarté.

L’expert ENGAGE répond calmement : “Nous allons regarder ce qui est juste pour vous. Rien n’est figé. Tout peut se construire légalement, proprement, intelligemment.”

Cette phrase agit comme un déclic.

Laurent accepte de lancer un audit patrimonial et fiscal complet.

Il ressent quelque chose qu’il n’avait plus ressenti depuis longtemps : de l’espoir.

L’audit : la révélation

L’équipe ENGAGE analyse son patrimoine dans les moindres détails.

Revenus, plus-values, biens immobiliers, parts sociales, contrats d’assurance-vie, flux bancaires, risques de requalification : tout est passé au crible.

Pour la première fois de sa vie, Laurent voit clairement sa situation.

Les conclusions sont incontestables : son modèle fiscal français n’est plus soutenable.

Trop d’incertitudes, trop de charges, trop de risques.

L’expert ENGAGE lui présente une voie cohérente : la résidence fiscale en Andorre.

“Ce n’est pas une échappatoire,” précise-t-il. “C’est une stratégie alignée avec votre activité, votre mobilité et vos objectifs.”

Laurent écoute, comprend, et réalise qu’il n’est plus obligé de subir.

La stratégie : cinq mouvements, mille impacts

ENGAGE conçoit une stratégie complète, rigoureuse et sécurisée.

Premier mouvement : un audit complet et une simulation d’impact fiscal, précise et chiffrée. 

Cette analyse est conduite aux côtés d’un fiscaliste français hautement expérimenté, fort de plus de 25 ans d’expérience spécifiquement consacrés à l’Andorre et à la fiscalité internationale appliquée au contexte franco-andorran.

Sa maîtrise approfondie des enjeux d’expatriation fiscale vers la Principauté garantit à nos clients une approche sécurisée, rigoureuse et parfaitement conforme au droit applicable.

Deuxième mouvement : la création d’une société andorrane, outil de gestion moderne et conforme.

Troisième mouvement : l’obtention du statut de résident actif, avec un accompagnement administratif intégral.

Quatrième mouvement : l’ouverture d’un compte bancaire et l’acquisition d’une résidence principale à Andorre-la-Vieille.

Lors d’une visite, il observe les montagnes par la fenêtre et murmure : “Je crois que je peux vivre ici.”

Cinquième mouvement : la mise en conformité totale avec le droit français et la convention fiscale franco-andorrane, pour éviter toute requalification.

Chaque étape est orchestrée avec méthode et pédagogie.

Laurent n’a pas l’impression de changer de pays : il a l’impression de reprendre la main sur sa vie.

La transformation : enfin respirer

Trois mois plus tard, Marc devient officiellement résident fiscal andorran.

Ses obligations françaises sont correctement clôturées, ses structures sont opérationnelles et son cadre fiscal est clair.

Les résultats sont spectaculaires : son imposition globale baisse de plus de 60 %, les plus-values mobilières sont exonérées et l’IFI disparaît.

Mais l’essentiel n’est pas là : l’essentiel, c’est ce qu’il ressent.

Marc retrouve du temps.

Il retrouve des projets.

Il retrouve sa liberté intérieure.

Il réembauche, réinvestit et relance ses ambitions internationales.

Les week-ends, il marche dans les montagnes, respire un air qu’il avait oublié : celui de la tranquillité.

Lors d’un dîner entre entrepreneurs, il confie : “Je n’ai pas quitté la France. J’ai quitté l’incertitude.”

Puis il ajoute : 

“ENGAGE m’a donné ce que je n’avais plus… de la vision.”

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5. Les 5 étapes pour obtenir la résidence fiscale andorrane

Étape 1 – Audit patrimonial complet

L’audit patrimonial et fiscal constitue le point de départ de toute stratégie d’optimisation réussie.

Il ne s’agit pas d’un simple diagnostic technique, mais d’une analyse globale, méthodique et entièrement sur mesure, permettant de cartographier avec précision l’ensemble de vos flux financiers, de vos actifs et de vos engagements, en France comme à l’international.

Concrètement, l’audit répond à une question simple : où en êtes-vous vraiment, et où pouvez-vous aller ?

ENGAGE examine la structure de votre patrimoine sous toutes ses dimensions.

Vos revenus professionnels, financiers et fonciers sont analysés, poste par poste, pour comprendre leur nature, leur fréquence, leur imposition actuelle et leur potentiel d’optimisation.

Vos participations dans des sociétés françaises ou étrangères sont passées au crible : forme sociale, localisation, régime fiscal, modalités de détention et de distribution des dividendes.

Vos placements mobiliers et immobiliers sont étudiés à la lumière de votre horizon de temps, de votre appétence au risque et des conventions fiscales applicables.

Vos contrats d’assurance-vie, portefeuilles bancaires et véhicules d’investissement sont évalués tant sur le plan financier que fiscal, afin d’identifier les supports à conserver, à réorganiser ou à faire évoluer.

Vos dispositifs successoraux et régimes matrimoniaux sont intégrés dans la réflexion, pour mesurer l’impact d’un éventuel changement de résidence sur la transmission et la protection de vos proches.

Cette analyse approfondie permet d’identifier les zones de frottement fiscal, les incohérences structurelles et les leviers d’optimisation disponibles.

Elle met en lumière les revenus surimposés, les structures obsolètes, les montages devenus inadaptés, mais aussi les opportunités de simplification et de rationalisation patrimoniale.

L’objectif n’est pas de tout bouleverser, mais de distinguer ce qui doit être conservé, ce qui doit être renforcé et ce qui doit être repensé.

ENGAGE évalue non seulement la fiscalité actuelle applicable à chaque flux, mais également l’impact futur des changements législatifs et conventionnels.

Les réformes fiscales en France, l’évolution des conventions internationales, les modifications possibles des régimes de plus-values ou de prélèvements sociaux sont intégrés à la réflexion.

Cette approche prospective permet de bâtir une stratégie non pas opportuniste, mais durable et adaptable, capable de résister aux transformations de l’environnement fiscal.

L’audit se conclut par la remise d’un rapport patrimonial complet, structuré et pédagogique.

Ce rapport est assorti de simulations comparatives France / Andorre, faisant apparaître, de manière chiffrée, l’impact d’un changement de résidence fiscale sur vos revenus, votre capital et votre transmission.

Des préconisations personnalisées détaillent les scénarios possibles, les gains potentiels, les risques associés et le calendrier réaliste de mise en œuvre.

Véritable outil d’aide à la décision stratégique, cet audit offre une vision claire, documentée et argumentée de votre situation.

Il vous permet de décider en pleine connaissance de cause, avec des chiffres, des hypothèses et des conséquences parfaitement explicités.

Il constitue la fondation de la stratégie d’optimisation fiscale et patrimoniale qui sera ensuite déployée, dans un cadre entièrement conforme, sécurisé et aligné avec vos objectifs de vie.

Étape 2 – Conseil en matière de changement de résidence fiscale

Le transfert de résidence fiscale constitue l’une des étapes les plus sensibles et déterminantes d’un projet patrimonial international.

Il engage non seulement votre fiscalité présente, mais aussi l’architecture future de vos revenus, de vos investissements et de votre transmission.

Mal préparé, il expose le contribuable à des risques considérables : double imposition, requalification par l’administration fiscale française, ou incohérences révélées lors d’un contrôle.

Bien conduit au contraire, il devient un outil structurant, garantissant stabilité, sécurité juridique et optimisation durable.

ENGAGE accompagne ses clients à chaque phase de cette transition, avec une méthodologie éprouvée et un regard croisé sur les législations française et andorrane.

L’objectif est simple : rendre le changement de résidence fiscalement irréprochable, juridiquement solide et personnellement cohérent.

Les critères de résidence fiscale en droit andorran

Le droit andorran fixe deux critères principaux pour déterminer la résidence fiscale d’une personne physique.

Premier critère : séjourner au moins 183 jours par an en Andorre.

Ce seuil est appliqué strictement.

Les absences ponctuelles — voyages d’affaires, vacances, séjours familiaux — sont considérées comme sporadiques et ne réduisent pas le nombre de jours comptabilisés.

La preuve du séjour repose sur des justificatifs concrets : factures, abonnements locaux, consommations, contrats domestiques, dépenses récurrentes.

Deuxième critère : avoir en Andorre le centre de ses intérêts économiques.

Cela signifie que la majorité du patrimoine, des revenus ou de l’activité économique doit se situer dans la Principauté.

Il peut s’agir d’une société de gestion, d’un portefeuille d’investissement, de biens immobiliers, de comptes bancaires, ou d’une activité professionnelle localisée.

ENGAGE vérifie que ces conditions sont réunies de manière cohérente, vérifiable et durable, en organisant la relocalisation patrimoniale, financière et personnelle du client selon une méthodologie précise.

Cette démarche garantit que la résidence fiscale andorrane soit non seulement obtenue, mais défendable en cas de vérification.

Le risque de double résidence fiscale : anticiper pour sécuriser

Il arrive qu’un contribuable remplisse simultanément les critères fiscaux de l’Andorre et de son pays d’origine.

C’est le cas de nombreux Français : présence réelle en Andorre, mais logement conservé en France, ou activité encore partiellement exercée dans l’hexagone.

On parle alors de conflit de résidence.

Deux situations doivent être distinguées.

Absence de convention fiscale entre les deux États.

Le contribuable peut être considéré comme résident fiscal des deux pays.

La loi andorrane (IRPF) prévoit heureusement des mécanismes d’élimination de double imposition, évitant que les mêmes revenus soient taxés deux fois.

En pratique, l’imposition principale se fait généralement dans le pays d’origine des revenus.

Existence d’une convention fiscale bilatérale.

C’est le cas entre la France et l’Andorre (convention de 2013).

Ces conventions appliquent des critères hiérarchisés pour déterminer objectivement le pays de résidence fiscale :

• Le foyer d’habitation permanent : un seul logement en Andorre suffit à établir la résidence.
  
  
• Le centre des intérêts vitaux : critère majeur, reposant sur l’activité professionnelle, le patrimoine, la famille, les relations économiques et sociales.
  
  
• Le lieu de séjour habituel : en cas de doute, le pays où le contribuable passe le plus de temps.
  
  
• La nationalité : critère ultime, à défaut d’autres éléments.
  
  
• Concertation entre administrations : dernier recours pour éviter un conflit de juridiction.
  
  

ENGAGE analyse chaque critère avec une précision clinique, en tenant compte de la situation personnelle, professionnelle et familiale du client.

L’objectif est clair : sécuriser la résidence fiscale andorrane et prévenir toute contestation ultérieure de l’administration française.

Un accompagnement complet pour un transfert irréprochable

ENGAGE ne se limite pas à concevoir une stratégie : le cabinet orchestre l’ensemble des démarches pratiques et déclaratives.

Cette prise en charge intégrale garantit une transition fluide et juridiquement irréprochable.

Cela inclut notamment :

• la rédaction et le dépôt des déclarations de transfert auprès de l’administration fiscale française (formulaire 2042, déclaration de départ, déclarations des comptes à l’étranger) ;
  
  
• la mise à jour des informations bancaires et patrimoniales auprès des institutions financières ;
  
  
• la structuration juridique et financière des actifs, afin de les aligner avec la nouvelle résidence fiscale ;
  
  
• la réalisation d’un audit de cohérence entre les flux économiques, les adresses officielles, l’activité professionnelle et les obligations déclaratives.
  
  

ENGAGE s’assure également que la résidence andorrane soit matérialisée par des preuves tangibles, indispensables en cas de contrôle : logement principal, affiliation au système de santé, abonnements locaux, activité économique réelle, comptes bancaires actifs, intégration sociale minimale.

Cet accompagnement exhaustif vise à créer un ancrage fiscal incontestable, garantissant la pleine reconnaissance du statut de résident andorran par les autorités françaises et andorranes.

Un transfert fiscal transformé en projet de vie

Le changement de résidence fiscale ne se limite pas à une question d’impôt : c’est un projet de souveraineté patrimoniale.

Il permet de replacer les revenus, les investissements et le patrimoine dans un cadre stable, lisible et respectueux de la réalité économique du client.

Grâce à l’expertise pluridisciplinaire d’ENGAGE, cette transition devient un véritable projet de vie.

Le client ne se contente pas de changer d’adresse : il construit un environnement qui reflète ses valeurs — clarté, sécurité, anticipation et liberté.

S’installer fiscalement en Andorre, c’est finalement bien plus que changer de pays.

C’est choisir :

• un modèle de fiscalité lisible et équilibré,
  
  
• un cadre juridique stable,
  
  
• une gouvernance patrimoniale cohérente,
  
  
• un environnement de vie sûr, moderne et adapté aux mobilités internationales.
  
  

En Andorre, le contribuable ne subit pas son cadre fiscal : il le comprend, il l’anticipe, il l’utilise intelligemment.

Et ENGAGE veille à ce que chaque étape de cette transition soit pensée, documentée et sécurisée — aujourd’hui, et pour les années à venir.

Étape 3 – Choisir la bonne autorisation (administrative) de résidence

Avant toute installation en Principauté, il est indispensable d’obtenir une autorisation administrative de résidence, délivrée par le Service de l’Immigration.

Cette autorisation constitue votre statut légal sur le territoire et détermine vos droits : durée de séjour, possibilité (ou pas) d’exercer une activité économique, obligations de présence, conditions d’investissement.

Il ne s’agit donc pas encore de résidence fiscale, mais du socle administratif qui rend possible toute implantation durable et toute stratégie patrimoniale en Andorre.

Sans ce socle, aucune structuration n’est sécurisée, et aucun projet fiscal ne peut tenir.

ENGAGE accompagne ses clients dans le choix du régime le plus adapté à leur profil, qu’ils soient entrepreneurs, investisseurs, dirigeants internationaux, indépendants nomades ou familles à haut patrimoine.

Chaque autorisation correspond à un mode de vie, à des besoins particuliers et à une stratégie patrimoniale précise.

Deux grands cadres juridiques : résidents actifs et résidents passifs

La Loi andorrane sur l’immigration distingue deux grandes familles d’autorisations : les résidents actifs et les résidents passifs.

Les premiers exercent une activité professionnelle ou commerciale en Andorre.

Les seconds résident dans le pays sans y exercer d’activité locale, mais y contribuent par investissement ou par gestion internationale de leur patrimoine.

Ces deux cadres ouvrent des voies très différentes, et le choix dépend de votre modèle économique, de vos objectifs patrimoniaux et de votre mobilité internationale.

La résidence active : pour les dirigeants, entrepreneurs et professions libérales

La résidence active s’adresse à ceux qui souhaitent s’établir et travailler en Andorre.

Elle concerne :

• les salariés employés par une société andorrane,
• les entrepreneurs ou gérants d’une société constituée localement,
• les professions libérales exerçant une activité indépendante autorisée.

Ce statut impose une présence effective en Principauté, en général d’au moins 183 jours par an, et une participation à la vie économique locale.

La résidence active ouvre droit à la couverture sociale andorrane (CASS) et permet de développer une activité professionnelle dans un cadre fiscal stable.

ENGAGE intervient à cette étape pour structurer votre activité, créer la société le cas échéant, optimiser la gouvernance et sécuriser l’ensemble des démarches auprès du Service de l’Immigration.

Chaque détail administratif est anticipé, afin que votre activité soit conforme dès le premier jour.

La résidence passive : un cadre souple et attractif pour les investisseurs et rentiers

La résidence passive est conçue pour ceux qui souhaitent vivre en Andorre sans y exercer d’activité professionnelle.

Elle s’adresse aux investisseurs, rentiers, retraités ou professionnels dont l’activité est internationalisée.

Trois obligations principales l’encadrent :

une présence minimale de 90 jours par an sur le territoire,

la souscription obligatoire d’une assurance maladie privée,

la réalisation d’un dépôt auprès de l’État andorran (environ 50 000 € pour le titulaire principal, et 10 000 € par ayant-droit).

Il existe plusieurs formes de résidence passive, chacune adaptée à un profil spécifique.

Résidence sans activité lucrative

La résidence sans activité lucrative est la plus courante chez les investisseurs privés et les familles à haut patrimoine.

Elle s’adresse aux rentiers, retraités ou détenteurs de patrimoines diversifiés, tous pouvant subvenir à leurs besoins grâce à leurs revenus passifs, qui souhaitent s’installer en Principauté sans y travailler.

Ce régime impose un investissement minimal global.

Il est essentiel de préciser que le dépôt auprès de l’État compte dans le montant total d’investissement exigé.

ENGAGE structure cet investissement de manière optimale, afin qu’il s’intègre naturellement dans votre architecture patrimoniale existante.

Résidence pour professionnels à projection internationale

La résidence pour professionnels à projection internationale est un statut pensé pour les dirigeants, consultants, créateurs, experts ou entrepreneurs dont plus de 85 % du chiffre d’affaires provient de l’étranger.

Elle offre un cadre idéal pour ceux qui souhaitent vivre en Andorre tout en conservant une activité majoritairement internationale.

Ce statut incarne la philosophie andorrane moderne, fondée sur la flexibilité, la transparence et la conformité aux standards de l’OCDE.

ENGAGE prépare et coordonne l’intégralité du dossier, en tenant compte de la nature de votre activité, de vos flux, de votre situation familiale et de vos objectifs patrimoniaux.

Chaque demande est personnalisée et construite pour être indiscutable.

Pour les dirigeants globaux, ce statut est souvent le chaînon manquant entre mobilité et sécurité juridique.

Il permet d’entreprendre librement tout en bénéficiant d’un cadre administratif stable et reconnu.

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Résidence pour intérêt scientifique, culturel ou sportif

Cette catégorie s’adresse aux personnes reconnues pour leur contribution exceptionnelle, qu’elle soit artistique, scientifique, culturelle ou sportive.

Elle constitue un cadre d’accueil particulièrement prestigieux.

ENGAGE assure la préparation complète du dossier, en justifiant la contribution du demandeur et en garantissant une présentation irréprochable auprès des autorités locales.

Ce statut impose également une présence effective d’au moins 90 jours par an.

Statuts spécifiques pour les nouveaux profils internationaux

La Loi andorrane sur l’immigration s’adapte aux évolutions professionnelles modernes, notamment avec l’apparition des travailleurs à distance et des nouvelles formes d’activité numérique.

Parmi ces statuts figure celui de nomade digital.

La résidence de nomade digital

La résidence de nomade digital répond à l’essor du travail à distance, et attire des profils internationaux structurés, mobiles et orientés vers la liberté géographique.

Elle s’adresse aux consultants, développeurs, créateurs, prestataires en ligne, investisseurs digitaux ou salariés à distance.

L’objectif est simple : vivre en Andorre tout en continuant à travailler exclusivement pour des clients situés à l’étranger.

Un cadre administratif souple et sécurisé

Le statut repose sur une philosophie claire : liberté de mouvement, stabilité administrative, transparence.

La demande se fonde sur une déclaration sous serment accompagnée de justificatifs professionnels.

Une fois accordé, le résident peut séjourner légalement en Andorre, travailler à distance et profiter du cadre fiscal andorran — sans créer d’activité locale.

Les avantages stratégiques du régime

Le nomade digital bénéficie d’un cadre fiscal attractif et prévisible, d’une grande liberté de gestion, d’un environnement naturel exceptionnel et d’une reconnaissance administrative conforme aux standards internationaux.

Pour les entrepreneurs et indépendants mobiles, c’est un équilibre idéal entre liberté et conformité.

La résidence par regroupement familial

Ce régime permet aux conjoints, enfants ou ascendants d’un résident principal de le rejoindre dans des conditions simplifiées.

Il garantit la cohésion du projet familial tout en donnant accès aux services essentiels : santé, éducation, couverture sociale.

ENGAGE gère entièrement cette transition, en orchestrant non seulement les démarches administratives, mais aussi l’installation globale de la famille.

Un choix stratégique au cœur du projet patrimonial

Choisir son autorisation administrative de résidence n’est pas une formalité administrative : c’est une décision stratégique majeure.

Elle conditionne votre statut futur, votre fiscalité, vos possibilités d’investissement, votre capacité à transmettre, et votre vie quotidienne.

ENGAGE vous accompagne à chaque étape, en analysant votre profil global, en identifiant le statut le plus pérenne, en constituant un dossier irréprochable et en coordonnant les échanges avec les autorités.

En Andorre, choisir son statut de résidence revient à choisir un mode de vie, une gouvernance patrimoniale et une trajectoire de long terme.

C’est à partir de ce socle juridique clair et stable que s’organiseront ensuite votre résidence fiscale, vos structures d’investissement et votre transmission patrimoniale, dans un environnement conforme, transparent et durable.

Étape 4 – Structuration juridique et fiscale

Structuration juridique et fiscale : bâtir l’architecture qui protège et valorise le patrimoine

La structuration juridique et fiscale constitue le cœur vivant d’une stratégie patrimoniale internationale réussie.

C’est à cette étape que l’on dessine l’architecture qui permettra de protéger vos actifs, d’optimiser les flux financiers et de préparer, en confiance, la transmission à vos héritiers.

C’est ici que la fiscalité rencontre la gouvernance, pour créer une structure cohérente, durable et parfaitement adaptée à votre mode de vie et à vos ambitions.

ENGAGE accompagne ses clients dans cette étape décisive, en orchestrant la création de sociétés, la mise en place de holdings, la gestion des participations et l’organisation successorale.

Chaque décision est réfléchie, argumentée, alignée sur votre réalité économique et sur les standards internationaux.

Une architecture sur mesure, pensée pour votre cohérence patrimoniale

La création d’une société andorrane ou d’une holding patrimoniale permet de centraliser vos revenus et vos investissements dans un cadre fiscal stable et lisible.

Cette structure devient un pivot : un centre de pilotage qui organise, sécurise et valorise l’ensemble de votre patrimoine.

Elle offre des avantages concrets, immédiatement perceptibles.

Un taux d’imposition maximal de 10 % sur les bénéfices.

L’application possible de l’article 38 de la Loi andorrane sur l’impôt des sociétés, permettant l’exonération des dividendes distribués et des plus-values sur cession de parts sociales.

Une exonération totale des dividendes perçus par les résidents.

Une neutralité fiscale sur les plus-values de cession de titres détenus à long terme.

Les flux issus de sociétés étrangères peuvent être rapatriés en Andorre légalement et efficacement, grâce à la convention fiscale franco–andorrane qui limite à 5 % la retenue à la source sur les dividendes versés depuis la France.

Cette mécanique bilatérale permet d’éviter toute double imposition, tout en assurant une transparence totale vis-à-vis des administrations fiscales.

En d’autres termes : votre patrimoine devient organisé, maîtrisé et optimisé — sans jamais sortir du cadre légal.

Créer une société andorrane : un levier de maîtrise, d’efficacité et de croissance

La société andorrane est un outil puissant entre les mains d’un entrepreneur ou d’un investisseur.

Qu’il s’agisse d’une S.L. (Société Limitée) ou d’une S.A. (Société Anonyme), elle ouvre une multitude de possibilités.

Elle vous permet de :

• facturer des prestations internationales,
• détenir des actifs financiers ou immobiliers,
• percevoir et redistribuer des dividendes,
• gérer des investissements croisés en Europe, en Suisse ou ailleurs,
• structurer des projets familiaux ou de transmission.

ENGAGE élabore pour chaque client une stratégie entièrement sur mesure, conforme à la Loi andorrane sur les sociétés et au droit fiscal local.

Chaque structure est pensée comme un maillon d’une architecture patrimoniale cohérente : rien n’est laissé au hasard.

L’objectif : que votre société devienne le moteur silencieux de votre stratégie patrimoniale.

La holding andorrane : l’instrument de pilotage et de transmission par excellence

Pour les dirigeants et investisseurs disposant d’un patrimoine professionnel significatif, la holding andorrane s’impose comme l’outil le plus efficace et le plus structurant.

Elle permet de regrouper vos participations, de sécuriser vos revenus, et de préparer votre transmission dans un cadre parfaitement optimisé.

Une holding bien structurée permet notamment de :

• centraliser la détention des titres,
• percevoir les dividendes dans un cadre fiscal privilégié,
• réinvestir sans frottement d’imposition,
• préparer la transmission dans un cadre totalement exonéré en ligne directe.

L’article 38 de la Loi andorrane sur l’impôt sur les sociétés joue un rôle majeur, en prévoyant une exonération totale des dividendes et des plus-values issus de sociétés étrangères (notamment françaises).

Combinée à la convention fiscale franco–andorrane, cette disposition abaisse la fiscalité effective sur les flux transfrontaliers à 5 % ou moins.

La holding devient alors un véritable centre de pilotage patrimonial, capable de protéger le capital, d’optimiser les distributions, et d’organiser sereinement la transmission des actifs professionnels.

Une structuration conforme, pérenne et totalement transparente

Contrairement à certaines juridictions opaques, le modèle andorran repose sur la transparence et la reconnaissance internationale.

Les structures créées sont pleinement conformes aux normes OCDE, CRS et FATCA, garantissant la traçabilité des flux et la sécurité juridique des opérations.

ENGAGE veille à ce que chaque montage soit :

• 100 % légal,
• auditable,
• documenté,
• pérenne.

Chaque décision est appuyée par une analyse bilatérale, intégrant à la fois le droit andorran et le droit du pays d’origine (notamment la France).

Cette rigueur garantit la robustesse du dispositif, même en cas de contrôle fiscal ou de restructuration future.

La transparence n’est pas une contrainte : c’est un avantage compétitif pour les patrimoines bien organisés.

Une vision patrimoniale à long terme

La structuration juridique et fiscale n’est jamais une finalité : c’est le point de départ d’une stratégie patrimoniale cohérente et durable.

En consolidant vos actifs sous une entité andorrane, vous gagnez en visibilité, en sécurité et en capacité de transmission.

Votre fiscalité cesse d’être un frein : elle devient un outil de valorisation.

Cette approche renverse la logique classique.

Au lieu de subir les évolutions fiscales, vous les anticipez.

Au lieu d’adapter votre patrimoine dans l’urgence, vous le structurez dans le temps.

Au lieu de complexifier votre vie patrimoniale, vous simplifiez les mécanismes.

« Structurer, ce n’est pas complexifier : c’est donner une forme durable à votre stratégie patrimoniale.

En Andorre, la fiscalité devient un outil de pilotage, au service de la pérennité du capital. »

Étape 5 – Mise en conformité internationale

Une stratégie patrimoniale, aussi brillante soit-elle, ne peut porter ses fruits que si elle repose sur une conformité internationale irréprochable.

Dans un monde où les administrations fiscales coopèrent, échangent et recoupent les données, la rigueur n’est plus une option : c’est une condition de stabilité.

ENGAGE fait de cette étape un pilier absolu, en veillant à ce que chaque décision — changement de résidence, création de société, gestion des investissements — soit alignée sur les obligations françaises et andorranes.

La conformité n’est pas le complément de la stratégie : elle en est le moteur silencieux.

Une conformité bilatérale, gage de sécurité juridique

ENGAGE garantit une mise en conformité complète avec le droit français, grâce à un accompagnement rigoureux, documenté et parfaitement orchestré, fort de sa coopération avec une équipe d’avocats fiscalistes dont l’expertise en matière de fiscalité internationale, et plus précisément franco-andorrane, repose sur plus de 25 ans d’expérience en la matière.

• Déclaration des comptes ouverts à l’étranger auprès de l’administration fiscale française.
• Notification officielle du transfert de résidence et des changements d’adresses fiscales.
• Application stricte de la convention fiscale franco–andorrane, pour éviter toute double imposition sur les revenus, dividendes ou plus-values.
• Alignement des flux financiers et bancaires avec les normes internationales de transparence (CRS, FATCA, OCDE).

Cette conformité bilatérale — locale et internationale — est la clé d’une installation durable et sereine.

Elle protège le contribuable contre les risques de requalification de résidence, de redressement fiscal, ou de remise en cause de la validité juridique des opérations réalisées.

« La conformité n’est pas un détail administratif : c’est le socle de la sécurité juridique et fiscale. »

Anticiper, tracer, justifier : les trois piliers d’une conformité durable

ENGAGE adopte une approche proactive de la conformité, fondée sur trois principes qui garantissent la robustesse de la stratégie dans le temps.

Anticiper.

Avant tout transfert ou investissement, une analyse complète est menée pour déterminer les obligations déclaratives et anticiper les conséquences fiscales : exit tax potentielle, plus-values latentes, critères de résidence, risques de conflit de résidence.

Tracer.

Tous les flux — bancaires, patrimoniaux, professionnels — sont documentés avec précision.

Cette traçabilité garantit la cohérence entre les revenus déclarés, les structures juridiques mises en place et les flux transfrontaliers.

Elle protège le contribuable et renforce la crédibilité du dispositif.

Justifier.

ENGAGE veille à ce que chaque opération soit adossée à une documentation irréprochable : statuts de société, attestations de résidence, conventions intra-groupe, justificatifs d’investissement, preuves de séjour, titres de propriété, ou encore relevés bancaires.

Cette méthode transforme la conformité en outil, non en contrainte.

Elle devient un moyen de crédibiliser la stratégie patrimoniale, d’éviter les litiges, et d’assurer une cohérence parfaite entre le patrimoine, la fiscalité et la réalité de vie du client.

Sécuriser la stratégie dans la durée

La mise en conformité n’est pas un acte ponctuel : c’est un processus vivant qui doit accompagner chaque étape du projet patrimonial.

• Les législations changent.
• Les conventions fiscales évoluent.
• Les standards internationaux se renforcent.

ENGAGE assure un suivi régulier et vigilant de la situation du client, en intégrant les évolutions législatives, les nouvelles conventions fiscales et les pratiques internationales de transparence.

Chaque étape du dispositif — création de société, mouvements de capitaux, perception de dividendes, gestion des revenus — est vérifiée, validée et documentée.

Cette rigueur garantit la solidité de la structure sur le long terme.

Cette vigilance permanente sécurise le statut fiscal andorran et préserve la stabilité patrimoniale, même en cas de changement de résidence, de transmission ou de restructuration d’actifs.

« La conformité est la garantie que votre stratégie, conçue aujourd’hui, résistera aux contrôles de demain. »

Ainsi, la mise en conformité internationale n’est pas une simple étape administrative : c’est la charpente invisible qui soutient l’ensemble de la stratégie.

Elle en assure la crédibilité, la pérennité et la sérénité — aujourd’hui, demain, et pour les années à venir.

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6. Les erreurs à éviter

S’installer en Andorre ou y structurer son patrimoine est une démarche stratégique qui exige méthode, cohérence et anticipation.

La Principauté offre un environnement fiscal exceptionnel, mais ce cadre n’est pleinement efficace que si chaque étape est maîtrisée et si la démarche repose sur une réalité solide.

Certaines erreurs — souvent commises par méconnaissance ou par conseil approximatif — peuvent fragiliser l’ensemble du dispositif et exposer le contribuable à des risques sérieux.

ENGAGE identifie, prévient et corrige systématiquement ces risques pour garantir une transition fluide, conforme et pérenne.

Sous-estimer les critères de résidence fiscale

C’est l’erreur la plus fréquente — et la plus lourde de conséquences.

Beaucoup pensent qu’être résident fiscal andorran se résume à signer un bail, ouvrir un compte bancaire ou acheter un appartement.

En réalité, devenir résident fiscal implique de démontrer une installation réelle, cohérente et vérifiable.

Il faut établir un centre d’intérêts économiques et personnels véritable :

• présence physique de plus de 183 jours par an,
• logement principal en Andorre,
• vie quotidienne localisée (santé, consommation, loisirs, scolarité, abonnements),
• transfert effectif des centres de revenus et de gestion patrimoniale.

Une installation “administrative” sans réalité économique ou familiale tangible est extrêmement risquée.

Elle peut conduire l’administration fiscale française à requalifier le domicile fiscal, avec des redressements lourds, rétroactifs et difficilement contestables.

ENGAGE accompagne ses clients pour documenter, prouver et sécuriser chaque élément, afin que la résidence fiscale soit incontestable.

« Une résidence fiscale se prouve, elle ne se déclare pas. »

Ignorer la convention fiscale France–Andorre

La convention fiscale franco–andorrane est un texte essentiel, trop souvent mal interprété.

Certains expatriés imaginent que cette convention “efface” automatiquement la fiscalité française.

C’est faux — et dangereux.

Certains revenus restent imposables en France :

• les revenus immobiliers issus de biens situés en France,
• les pensions de retraite publiques,
• et dans certains cas, les dividendes ou plus-values de sociétés françaises.

Une mauvaise lecture de la convention peut entraîner une double imposition, ou une erreur déclarative susceptible de déclencher un contrôle.

ENGAGE analyse article par article chacune des sources de revenus pour coordonner la fiscalité bilatérale, sécuriser les flux et éliminer les risques.

Mal structurer ses revenus professionnels

Conserver une société active en France tout en déclarant une résidence fiscale en Andorre est une erreur fréquente.

Si l’administration française estime que la direction effective de la société demeure en France, elle peut considérer l’entreprise comme résidente fiscale française.

Conséquence : l’ensemble des bénéfices peut être imposé en France, même si l’activité est internationale.

ENGAGE procède à une analyse complète des structures existantes :

• dissolution ou transfert de la société si nécessaire,
• création d’une entité andorrane adaptée,
• redéfinition des flux de facturation,
• alignement du siège de direction avec la résidence effective du dirigeant.

Cette réorganisation garantit la cohérence entre résidence fiscale, activité professionnelle et source des revenus.

Négliger la planification successorale

C’est l’une des erreurs les plus sous-estimées.

Nombreux sont ceux qui pensent d’abord à leur optimisation fiscale immédiate et oublient la transmission.

Pourtant, en matière patrimoniale, l’absence de stratégie successorale peut coûter très cher.

Les actifs situés en France restent soumis au droit civil et fiscal français, avec des droits de succession pouvant atteindre 45 % en ligne directe.

ENGAGE met en place des mécanismes successoraux adaptés :

• clauses de gouvernance familiale,
• démembrements intelligents (usufruit / nue-propriété),
• intégration contrôlée des héritiers dans les sociétés familiales,
• assurance-vie andorrane pour structurer la transmission,
• coordination entre droits civils français et andorrans.

Cette préparation évite les blocages, les conflits et l’érosion du patrimoine, tout en assurant une transmission harmonieuse.

Choisir un montage inadapté ou “clé en main”

Chaque situation patrimoniale est unique.

Les montages standardisés trouvés en ligne, ou les solutions d’expatriation “clé en main”, sont souvent dangereux.

Une résidence fictive ou une société inactive peut être considéré comme un montage abusif, entraînant des sanctions lourdes et des conséquences sur plusieurs années.

ENGAGE adopte une approche totalement sur mesure, où chaque structure repose sur une justification économique réelle.

Chaque société, chaque flux, chaque contrat est audité, documenté et intégré dans une stratégie globale.

C’est la seule manière d’obtenir une optimisation légale, durable et incontestable.

« L’optimisation ne doit jamais être standardisée. Elle doit être conçue, prouvée et adaptée à la réalité du client. »

Omettre le suivi et la mise à jour régulière

Même la meilleure structuration peut perdre sa cohérence si elle n’est pas suivie dans le temps.

• Les législations évoluent.
• Les conventions fiscales se renégocient.
• Les situations familiales changent.

Ne pas actualiser sa stratégie, c’est prendre le risque de voir apparaître des incohérences, voire des obligations déclaratives non respectées.

ENGAGE assure un suivi annuel complet :

• mise à jour des documents,
• révision des flux,
• veille fiscale,
• analyse des impacts des modifications législatives.

Ce suivi garantit la stabilité, la cohérence et la conformité du patrimoine, année après année.

En synthèse

S’installer fiscalement en Andorre est une opportunité rare, mais elle exige méthode, prudence et expertise.

Les erreurs les plus fréquentes — même commises de bonne foi — peuvent être difficiles, voire impossibles à corriger rétroactivement.

ENGAGE vous aide à anticiper, sécuriser et formaliser chaque étape, pour que votre installation soit non seulement avantageuse, mais surtout solide, conforme et durable.

Une résidence fiscale réussie repose sur un triptyque : réalité de vie, cohérence patrimoniale et documentation irréprochable.

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7. Point de vue expert – ENGAGE

“La résidence fiscale andorrane n’est pas une échappatoire, mais une stratégie de cohérence.”

Elle n’est pas un moyen d’éviter l’impôt, mais une façon de replacer ses revenus, ses investissements et son patrimoine dans un cadre clair, stable et respectueux des règles internationales.

“Il ne s’agit pas d’échapper au fisc, mais de maîtriser l’imposition dans le respect du droit fiscal international.”

Ce regard résume parfaitement la philosophie d’ENGAGE.

Pour le cabinet, la résidence fiscale andorrane n’est jamais un geste impulsif ni un montage opportuniste.

C’est une décision réfléchie, ancrée dans la réalité économique du client, son mode de vie, ses ambitions familiales et la trajectoire de son patrimoine.

ENGAGE agit comme un partenaire stratégique, aux côtés des personnes physiques, dirigeants, investisseurs ou entrepreneurs expatriés souhaitant s’installer en Andorre tout en conservant des revenus de source française.

L’objectif n’est pas seulement d’optimiser l’impôt : c’est de redonner du sens, de la cohérence et de la visibilité à une vie patrimoniale souvent devenue trop complexe.

Chaque accompagnement repose sur une méthode rigoureuse et humaine, où la technique sert la stratégie, et où la stratégie sert le projet de vie.

La première étape est la détermination du statut fiscal, en analysant le domicile fiscal, le foyer d’habitation permanent et les critères de double résidence éventuelle.

Cette analyse permet de prévenir tout risque de conflit avec l’administration fiscale française et d’anticiper les conséquences concrètes du changement de résidence.

La deuxième étape est l’étude approfondie du foyer d’habitation permanent, un élément déterminant dans la convention franco–andorrane.

ENGAGE examine la localisation de la famille, les habitudes de séjour, les attaches économiques et sociales, et l’ensemble des éléments permettant d’établir un centre de vie cohérent et incontestable.

La troisième étape concerne l’optimisation des déductions, abattements et mécanismes d’imposition, qu’ils relèvent du droit andorran ou français.

Cette approche bilatérale garantit que chaque flux — salaires, dividendes, plus-values, revenus fonciers, pensions — soit traité selon la règle la plus favorable, mais toujours dans un cadre légal irréprochable.

La quatrième étape est la gestion des obligations déclaratives auprès de l’administration fiscale française.

Déclarations de départ, comptes ouverts à l’étranger, flux transfrontaliers, conventions fiscales, retenues à la source, attestations de résidence fiscale :

ENGAGE prépare, vérifie et documente chaque élément pour assurer une conformité parfaite.

Ce travail ne se limite jamais à la technique.

Il s’agit de protéger le client, de sécuriser sa mobilité internationale, de fluidifier son patrimoine et de lui offrir une tranquillité durable.

En résumé, ENGAGE défend une vision exigeante de la résidence fiscale andorrane : une démarche transparente, documentée, anticipée, alignée avec le droit interne des États et les conventions internationales.

Une démarche:

• Où l’on ne cherche pas à contourner, mais à comprendre.
• Où l’on ne cherche pas à fuir, mais à construire.
• Où l’on ne cherche pas à s’éloigner, mais à s’aligner.

Car choisir Andorre, ce n’est pas renoncer : c’est décider.

• Décider d’un modèle de vie plus clair.
• Décider d’une gouvernance patrimoniale plus cohérente.
• Décider d’une fiscalité mieux maîtrisée, parfaitement légale et durable.

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8. Conclusion : anticiper, protéger, transmettre

S’installer fiscalement en Andorre, ce n’est pas seulement changer de pays : c’est changer de perspective.

C’est quitter l’incertitude pour un modèle lisible.

C’est transformer la fiscalité en outil de pilotage et non en contrainte permanente.

C’est replacer ses revenus, son patrimoine et sa famille dans un cadre stable, équilibré et conforme aux standards internationaux.

Au fil de ce guide, un constat s’impose : la résidence fiscale andorrane n’est pas un “acte fiscal”, mais un projet de vie.

Un projet qui exige méthode, rigueur, anticipation et accompagnement.

Un projet qui nécessite d’aligner vos flux, vos structures, votre présence physique, votre foyer et votre stratégie patrimoniale.

ENGAGE intervient précisément à cet endroit : au croisement du juridique, du fiscal, du patrimonial et de l’humain.

Le cabinet construit des solutions sur mesure, irréprochables au regard des administrations, mais surtout cohérentes avec la trajectoire personnelle du client.

Car la vraie réussite n’est pas seulement d’alléger l’imposition.

La vraie réussite, c’est d’obtenir un cadre qui vous ressemble.

Un cadre qui vous libère.

Un cadre qui vous permet de créer, de transmettre, d’investir, de voyager, de vivre — en toute sérénité.

Andorre n’est pas un refuge.

Andorre est un choix.

Un choix de clarté, de mesure, d’équilibre et de liberté.

Et un choix qui, lorsqu’il est accompagné avec rigueur, peut transformer une vie patrimoniale entière.

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9. Appel à l’action premium ENGAGE

Vous envisagez une installation en Andorre ?

Vous souhaitez sécuriser votre résidence fiscale, optimiser vos flux et structurer votre patrimoine dans un cadre conforme et durable ?

ENGAGE vous accompagne avec une expertise transversale — juridique, fiscale, patrimoniale et internationale — pour transformer votre projet en stratégie solide et sur mesure.

Parlez de votre projet avec un expert fiscaliste franco–andorran.

Un échange préliminaire permet d’identifier vos enjeux, vos objectifs et les leviers qui s’offrent à vous.

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Votre sérénité fiscale commence toujours par une conversation.

ENGAGE en fait une méthode.

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