Optimització fiscal a Andorra: com assegurar, transferir o beneficiar-se dels seus actius

‍

Com optimitzar els teus actius i ingressos a Andorra?

Imagina poder protegir el valor dels teus actius i guanyar llibertat i qualitat de vida.

Això és el que permet el sistema fiscal andorrà i el que us detallarem a través d'aquesta guia per a emprenedors que han acumulat el seu patrimoni al llarg de la seva carrera professional.

Si voleu assegurar, transferir o simplement beneficiar-vos dels vostres actius amb el suport d'Engage, feu clic en aquest enllaç per reservar una reunió estratègica amb un assessor del nostre equip.

Què pot oferir Andorra en termes de fiscalitat

Vas construir la teva riquesa? T'has creat a tu mateix.

I ara que ja has aconseguit els teus objectius, vols gaudir-ne?

Això ens sembla completament legítim.

Però recollir els fruits del que has construït o de les inversions que has fet pot venir amb l'espectre dels impostos.

URSSAF, herència…

Estem parlant de gravàmens que poden representar fins al 75% de la riquesa creada.

En un context de creixent inestabilitat fiscal i política a França, l'optimització legal dels actius s'està convertint en una necessitat estratègica per a qualsevol empresari ric que s'acosti a un trasllat o a la jubilació.

Ara, a les portes de França es troba el principat d'Andorra.

Andorra ofereix un marc fiscal, legal i personal únic a Europa per ajudar-vos a viure una nova etapa de la vostra vida amb tranquil·litat.

El Principat d'Andorra, sovint ignorat o caricaturitzat, s'està consolidant avui com una jurisdicció moderna, segura i fiscalment eficient per protegir els actius, organitzar el patrimoni i gaudir plenament de la llibertat recentment adquirida.

Aquest article us ofereix una anàlisi clara i rigorosa del marc fiscal andorrà, les seves oportunitats concretes i les palanques d'optimització disponibles per a l'empresari experimentat que desitja combinar el rendiment dels actius, l'estabilitat i la qualitat de vida.

En un moment en què la fiscalitat del capital a França està assolint nous nivells, esdevé essencial anticipar-se i arbitrar intel·ligentment.

Veurem com:

•  Estructurar una residència fiscal conforme
•  Utilitzar les societats holding andorranes al vostre avantatge
• Evita la doble tributació i assegura el teu futur en un entorn que s'adapti a les teves ambicions.

Per què optimitzar els teus actius a Andorra?

Segur que ho heu notat (i probablement aquesta és la raó per la qual esteu llegint la nostra guia), l'entorn fiscal francès s'ha tornat més imprevisible, també pesat, tot i que això no és nou i marcat per una major pressió sobre el capital (i per tant, el vostre).

Els emprenedors i inversors d'èxit com vosaltres s'enfronten, doncs, a una contradicció important: el seu èxit es converteix en un objectiu fiscal.

Aquest fenomen afecta especialment aquells que, després d'haver creat i venut el seu negoci, es troben davant la necessitat de decidir entre:

• Preservació del seu capital,
•  Transmissió a la seva família,
• O simplement el gaudi legítim de la seva fortuna.

Andorra destaca, d'una banda:

1. A través de l'estabilitat i la claredat del seu sistema tributari
2. Però també mitjançant la coherència d'un marc legal que no penalitza l'esforç, la transmissió ni la iniciativa.

Important: l'opció andorrana no és un «exili fiscal».

És una estratègia de continuïtat del patrimoni.

De fet, la tributació directa a Andorra és:

• Moderat
•  I limitat al 10%

Amb exempcions específiques (dividends, plusvàlues, donacions, herències) que reforcen l'eficàcia de les estructures de cartera.

Però més enllà dels tipus d'interès, és la filosofia fiscal la que està canviant radicalment: aquí no presumim la vostra culpabilitat fiscal, respectem el vostre dret a disposar lliurement dels fruits del vostre treball.

Un autèntic alè d'aire fresc per a les persones amb un patrimoni net elevat que, després de dècades de restriccions i riscos, evidentment busquen assegurar, estructurar i transmetre els seus actius en condicions òptimes.

No considerar seriosament l'opció andorrana avui dia significa sacrificar potencialment entre un 20 i un 30% dels vostres actius futurs a un sistema fiscal que s'ha tornat inestable, polititzat i sovint desconnectat de la realitat empresarial.

Fer el pas requereix mètode : residència fiscal ben definida, societat holding optimitzada, estratègia d'herència anticipada, però la clau és beneficiar-se d'una inestimable palanca de llibertat.

No és una aposta pel tipus impositiu actual, és una decisió racional per protegir el teu patrimoni contra les incerteses del demà, alhora que guanyes en qualitat de vida, seguretat jurídica i tranquil·litat familiar. 

L'opinió de l'expert

Per als emprenedors rics en procés de vendre, traspassar o reinventar-se, no considerar seriosament la ruta andorrana avui dia és un error estratègic.

L'optimització fiscal no consisteix a eludir les pròpies responsabilitats, sinó a alinear els actius, el pla de vida i les regles del joc fiscal.

Andorra no és un paradís fiscal: és un remans d'estabilitat, al cor d'Europa, on finalment es pot combinar seguretat jurídica, actius rendibles i qualitat de vida.

El cas de Jean-Marc L., un empresari francès d'èxit, feliç de gaudir de la seva llibertat gràcies a Andorra

Antecedents: Jean-Marc, de 58 anys, va fundar i dirigir un pròsper grup industrial regional durant 30 anys.

Recentment va vendre les seves accions a un fons d'inversió per 12 milions d'euros, a través del seu holding francès.

Casat, pare de dos fills adults, abans de contactar amb nosaltres volia:

1. Conservar el fruit del propi treball,
2. Prepareu la transmissió als vostres fills,
3. I dóna't una nova vida entre l'esport i la natura.

Quan va recórrer a Engage, el seu problema era aquest: entre l'impost sobre guanys de capital, l'impost sobre dividends, la càrrega de l'impost de successions i la incertesa política, s'arriscava a perdre més del 45% de la seva riquesa, sense gaudir-ne mai plenament.

Problema : Jean-Marc se sentia «ric en teoria però empobrit en la pràctica», per utilitzar les seves pròpies paraules:

• Cada retirada del seu holding estava gravada a més d'un 30% amb la por que l'IFI i després l'impost de successions acabessin erosionant el que volia transmetre.
• Estava dividit entre el seu afecte per França i el desig de trobar una solució per gaudir plenament de la seva segona vida.

Buscava una solució legal, estructurada i a llarg termini sense "acords dubtosos".

Solució proposada: Jean-Marc va consultar el nostre bufet Engage, especialitzat en fiscalitat internacional francoandorrana.

Aquí teniu l'estratègia implementada:

1. Creació d'una societat holding andorrana ,
2. Aportació a aquesta societat de valors i actius (després de la purga de plusvàlues a la societat holding francesa),
3. Trasllat a Andorra amb la parella: residència fiscal obtinguda, venda de l'habitatge residencial a França, trasllat real i justificat,
4. Declaracions fetes a les autoritats fiscals franceses, en compliment del conveni sobre la doble imposició,
5. Optimització dels ingressos mitjançant dividends no gravats a Andorra,
6. Planificació patrimonial integrada: donació parcial anticipada als fills, en un país amb impost de transmissions patrimonials zero.

Resultats:

✔ Tipus impositiu efectiu mitjà reduït al 4% sobre tots els actius.
✔ Recuperació de fons nets a la seva empresa andorrana amb una fricció fiscal del 5% sobre els dividends francesos, zero a Andorra.
✔ Cessió anticipada de 3 milions d'euros sense cap fricció fiscal ni impost sobre donacions.
✔ Nova vida a Escaldes-Engordany entre l'esquí, el golf, el senderisme i el desenvolupament d'un fons de dotació privat.

Ara veurem els passos a seguir si voleu emprendre el mateix camí: us poden semblar complexos a primera vista, però és sobretot un procés lògic que evidentment és més fàcil si esteu assessorats i acompanyats.

Poseu-vos en contacte amb Engage fent clic en aquest enllaç si voleu assistència personalitzada per optimitzar el vostre procés.

Pas 1 - Diagnòstic del patrimoni global (França i internacional)

Un enfocament sòlid d'optimització fiscal comença necessàriament amb una auditoria detallada de la vostra situació.

Llista els teus actius:

• Quina és la naturalesa dels vostres actius?
• Quin és el seu valor?
• Aquests actius són líquids o no?
• Tens alguna propietat immobiliària?
• Tens alguna empresa (o accions d'empreses)?
• Tens alguna inversió financera?
• Com es mantenen els vostres actius? (propietat directa, societat holding, SCI)

Per seguir endavant amb el vostre projecte:

1. Obriu un document de Word, Excel o Google Docs/Spreadsheet.
2. Enumereu cadascun dels vostres actius en una línia del vostre document.
3. Indiqueu cada vegada la naturalesa, el valor i el mètode de manteniment dels vostres actius.

Objectiu: aquest treball preliminar us permetrà fer balanç dels actius per als quals Andorra representa una oportunitat d'optimització fiscal si inicieu l'expatriació pel vostre compte.

En qualsevol cas, això facilitarà la feina de la vostra consultoria aclarint els riscos fiscals futurs i identificant els fluxos a optimitzar si, pel contrari, demaneu ajuda en aquest procés.

Engage és el vostre soci per a l'auditoria i el diagnòstic de la vostra situació financera.

Passem ara a valorar el temps necessari per beneficiar-se dels avantatges de la legislació andorrana i fer la transició a aquesta nova vida.

Perquè sí, optimitzar els teus impostos a Andorra va de la mà d'un canvi d'estil de vida.

Pas 2: Defineix el teu pla de vida i el teu temps

Andorra és una jurisdicció fiscal que ofereix molts beneficis, la majoria dels quals requereixen l'establiment real al territori (i no només l'obertura d'un compte bancari o la creació d'una empresa, per exemple).

Per tant, aquesta elecció de vida requereix fer-se les preguntes correctes:

1. Voleu viure a Andorra més de 3 mesos o més de 6 mesos a l'any?
2. Voleu establir-vos a Andorra a curt, mitjà o llarg termini?
3. Quin és l'esdeveniment de la teva vida que et permet recuperar la llibertat avui i considerar l'expatriació ? (transferència o revenda de negoci, herència o renda vitalícia, jubilació, emancipació dels teus fills, etc.)
4. Heu planificat un esdeveniment futur que us requereixi trobar solucions d'optimització fiscal mitjançant l'expatriació a una jurisdicció que optimitzi la vostra situació fiscal ?
5. El vostre lloc actual de residència fiscal us crea inseguretat (legal, fiscal, personal, etc.) que fa que el vostre projecte d'expatriació sigui urgent i necessari?
6. Has obtingut el suport dels teus éssers estimats (especialment de la família) pel que fa al teu trasllat a Andorra?
7. Quins són els passos a seguir a l'inici del vostre viatge que determinaran el moment adequat perquè el vostre projecte d'instal·lació tingui èxit?
8. El vostre patrimoni està ancorat territorialment a França o a l'estranger o és probable que es pugui traslladar fàcilment a una altra jurisdicció com ara Andorra?

Objectiu: Aquest treball et permetrà ancorar l'estratègia fiscal en una trajectòria personal coherent i saber si tens prou motivació perquè el teu projecte sigui un èxit.

Engage és el teu soci en la definició del teu projecte de vida i la seva realització efectiva.

Pas 3: Trieu el tipus de permís de residència administrativa a Andorra

Durant la vostra estada a Andorra, teniu l'estatus de turista segons la llei d'immigració, que us obliga a abandonar el territori després d'un màxim de 3 mesos de presència.

Per tant, el vostre establiment requereix l'obtenció d'una autorització administrativa que us permetrà romandre a Andorra més enllà d'aquest límit de 3 mesos a l'any.

La llei d'immigració preveu moltes modalitats per obtenir aquesta autorització.

El vostre projecte d'instal·lació ha d'estar basat en un tipus d'autorització administrativa de residència que dependrà tant del vostre perfil com del vostre projecte.

Aquesta elecció és fonamental per respectar les teves obligacions i evitar que et revoquin el permís de residència.

Engage us pot assessorar sobre aquests procediments i formalitats.

Pas 4: Estudiar els criteris de residència fiscal segons la legislació andorrana

El vostre projecte de vida i expatriació a Andorra serà una solució d'optimització fiscal amb la condició que compliu com a mínim els requisits previstos per la legislació interna andorrana per ser considerat resident fiscal a Andorra.

Molt concretament, aquestes condicions es defineixen de manera molt senzilla per la llei que regula la tributació de les persones físiques sobre la renda de la manera següent: 

1. Estar més de 183 dies a Andorra (especificant que les absències esporàdiques estan permeses i no es compten en el càlcul del nombre de dies de residència a l'any).

2. Tenir el centre dels seus interessos econòmics ubicat a Andorra (principalment ingressos andorrans + actius transferits).

Consell: El compliment de només una d'aquestes dues condicions us permet ser considerat resident fiscal a Andorra segons la legislació nacional andorrana.

Un altre consell: per definició, un candidat a l'expatriació a Andorra no hi té el seu "centre d'interès econòmic". Tanmateix, hi ha estratègies d'optimització fiscal, sobretot mitjançant la creació d'una societat holding andorrana , que permeten transferir els actius i els ingressos a Andorra i complir aquesta condició.

Engage és el vostre soci per estudiar la vostra situació i definir la millor estratègia.

Pas 5: Anticipar-se al conveni de doble imposició

Un cop s'hagi confirmat que es compleix una de les dues condicions previstes en la legislació nacional que permeten ser resident fiscal andorrà, cal prendre les mesures necessàries per garantir que el candidat, és a dir, vostè, perdi la seva residència fiscal original.

Cal considerar dues possibilitats: 

1. Hi ha un acord de doble imposició entre el vostre país de residència actual i Andorra, com és el cas de França, per exemple. En aquest cas, la controvèrsia de residència fiscal es resol d'acord amb l'acord.
   
   
2. Si no hi ha cap tractat fiscal, la pèrdua de la residència fiscal original s'ha d'organitzar d'acord amb la legislació nacional del lloc de residència actual.

Andorra ha signat convenis de doble imposició amb molts països (com França, Espanya, Luxemburg, Bèlgica, etc.) la redacció dels quals compleix els estàndards de l'OCDE.

Aquests convenis estableixen criteris per a l'arbitratge de disputes sobre residència fiscal.

Aquests criteris són per ordre d'aplicació: 

1. Residència permanent
2. Centre d'Interessos Vitals
3. Lloc de residència habitual
4. Nacionalitat (criteri últim)

Consell: L'anàlisi de l'aplicació dels criteris d'arbitratge per a un conflicte de residència fiscal ha de ser realitzada per un especialista fiscal competent a la vostra jurisdicció de partida, però també un expert en fiscalitat internacional (i més particularment amb experiència en les especificitats andorranes) per tal d'evitar el risc de reclassificació per part de l'administració fiscal del vostre país d'origen.

No dubteu a contactar amb Engage per posar-vos en contacte amb la seva xarxa d'especialistes fiscals.

Pas 6: Crea una societat andorrana per estructurar els teus actius

Les estratègies d'optimització fiscal a Andorra solen consistir en l'estructuració dels actius mitjançant la creació d'una o més empreses andorranes.

Per això necessitareu: 

1. En primer lloc, constitueix una societat andorrana amb un objecte social que et permeti tant dur a terme l'activitat desitjada com beneficiar-te dels règims fiscals favorables previstos a la legislació andorrana.
2. A continuació, feu les aportacions de la totalitat o part del vostre patrimoni personal a la nova societat andorrana després d'haver analitzat les implicacions fiscals al vostre país d'origen.
3. Finalment, feu les mesures necessàries a la vostra jurisdicció de sortida i a Andorra per beneficiar-vos de l'optimització fiscal resultant de l'estructura d'actius prevista. 

Objectiu: transformar la vostra empresa en una eina per optimitzar i mantenir els vostres actius.

Engage és el vostre soci per a la creació de la vostra empresa a Andorra.

Pas 7: Transferir legalment la residència fiscal

Paral·lelament a la protecció dels vostres actius, heu de prendre totes les mesures necessàries per complir amb les vostres obligacions relacionades amb el vostre canvi de residència fiscal.

Això implica:

1. Quant a la teva marxa:
   
   

1. Pren mesures per assegurar-te que ja no tens accés a l'habitatge al teu país de residència actual o, per defecte, implementa una estratègia per garantir que el teu centre d'interessos vitals ja no hi sigui ubicat.
2. Completar tots els tràmits administratius per notificar el canvi de residència.
3. Organitzar el trasllat de tots o part dels vostres actius fora de la vostra jurisdicció d'origen.
   
   

2. Quant a la teva arribada:
    
   
   1. Assegura el teu establiment a Andorra consolidant legalment el lloguer o la compra del teu allotjament.
   2. Completar els tràmits i complir les obligacions relatives al permís administratiu de residència.
   3. Obtenir permisos de residència per als vostres éssers estimats a través de la reagrupació familiar.
   4. Implementa la teva estratègia per ser considerat resident fiscal andorrà.
   5. Empleneu les vostres declaracions d'impostos al vostre país d'origen i a Andorra d'acord amb el vostre nou estatus de resident fiscal.

Objectiu: assegurar el vostre canvi de situació fiscal respecte al vostre país d'origen.

Engage és el vostre soci per al trasllat de la vostra residència fiscal a Andorra.

Pas 8: Impulsar l'optimització al llarg del temps

Si has arribat fins aquí, pots respirar alleujat i començar a gaudir de la teva nova vida.

No obstant això, heu de continuar demanant assessorament sobre com complir amb les vostres obligacions fiscals i administratives com a resident fiscal a Andorra.

Aquest assessorament també us permetrà adaptar la vostra situació a les possibles novetats legislatives i reglamentàries.

Finalment, rebre assistència en els vostres esforços futurs us permetrà continuar beneficiant-vos de les millors estratègies d'optimització fiscal.

És llavors quan pots plantejar-te nous projectes per optimitzar i assegurar la transferència del teu patrimoni als teus éssers estimats durant la teva vida o en cas de mort.

Conclusió 

Actueu metòdicament: analitzeu la vostra situació fiscal actual i identifiqueu les palanques d'optimització que Andorra permet (residència fiscal, societat holding, dividends, transmissió, etc.)

Estructura abans de mudar-te: La planificació patrimonial anticipada és essencial per aprofitar els beneficis andorrans i alhora respectar els tractats fiscals internacionals.

Envolta't dels experts adequats: L'èxit de la teva estratègia depèn d'una doble especialització: dret andorrà i fiscalitat internacional. Evita els enfocaments "generalistes" o mal documentats.

Mireu més enllà dels impostos: l'estabilitat política, el medi ambient natural, la seguretat i un entorn de vida saludable també són factors decisius en aquesta nova fase. Esperem poder parlar amb vosaltres per fer que el vostre projecte sigui un èxit.

Poseu-vos en contacte amb ENGAGE per a una avaluació financera confidencial .

Feu clic aquí per reservar una reunió estratègica amb un assessor fiscal francoandorrà.

‍