Expatriació a Andorra: aprofita els avantatges fiscals i protegeix els teus actius
Expatriació a Andorra: com traslladar-se a Andorra i beneficiar-se dels avantatges fiscals que el Principat ofereix a emprenedors i persones amb un patrimoni net elevat.
I si la línia entre la pressió fiscal i la tranquil·litat financera fos a només uns quilòmetres dels Pirineus?
Cada cop més líders empresarials, emprenedors digitals i inversors recorren a una solució estable i perfectament legal: l'expatriació a Andorra.
Andorra, aquest petit estat situat entre França i Espanya, ofereix condicions fiscals competitives, així com un entorn de vida privilegiat per a aquells que desitgen expatriar-se mentre asseguren els seus actius i patrimoni a pocs centenars de quilòmetres de les principals ciutats europees com Barcelona o París.
En aquesta guia, analitzarem les oportunitats fiscals que ofereix Andorra , així com les condicions per a una expatriació reeixida, les etapes de la seva implementació, els errors que cal evitar i les estratègies de patrimoni d'alt rendiment d'acord amb la legislació francesa i internacional.
Si voleu assegurar, transferir o simplement beneficiar-vos dels vostres actius amb el suport d'Engage, feu clic en aquest enllaç per reservar una reunió estratègica amb un assessor del nostre equip.
Un context francès i belga dissuasiu per a les persones amb un patrimoni net elevat
França i Bèlgica es troben entre els països amb la càrrega fiscal més alta sobre el patrimoni i la renda de l'OCDE.
Unes quantes xifres il·lustren aquesta realitat:
- Impost sobre la renda superior al 45%.
- Impost sobre el capital i les rendes dels actius fins a un 30%.
- Impostos sobre donacions i herències entre el 30 i el 45%.
- Impostos confiscatoris sobre el patrimoni.
En aquest context, molts líders empresarials i famílies riques es pregunten legítimament: com poden protegir de manera sostenible el seu capital i evitar-ne l'erosió?
L'expatriació a Andorra ofereix una resposta per a aquells que volen evitar recórrer a estratègies d'evasió fiscal ineficaces i perilloses optant per una solució legal i fiscal a mida i provada, validada per especialistes tant al vostre país d'origen com a Andorra.
Poseu-vos en contacte amb Engage fent clic en aquest enllaç si voleu ajuda amb el vostre procés d'expatriació fiscal a Andorra.
Per què Andorra? Una residència estable, segura i fiscalment eficient
Contràriament a la creença popular, Andorra no és un paradís fiscal.
Andorra és una jurisdicció el compliment de la qual es confirma per la seva xarxa de tractats fiscals signats amb països com França, Bèlgica, Espanya i Luxemburg.
Això no impedeix que Andorra ofereixi règims fiscals particularment atractius per a qualsevol persona que vulgui expatriar-se per tal de preservar el seu patrimoni i optimitzar els seus ingressos, però també per beneficiar-se d'un entorn de vida idíl·lic.
- Andorra es distingeix pel seu sistema fiscal senzill, transparent i particularment avantatjós. El tipus impositiu sobre la renda no supera mai el 10%, amb una exempció total sobre els primers 24.000 € i règims específics que redueixen encara més el tipus efectiu en moltes situacions.
- No hi ha impost sobre el patrimoni, successions ni donacions , cosa que el converteix en un marc ideal per planificar la transferència d'actius o estructurar els ingressos de manera eficaç.
- Els dividends pagats per una empresa andorrana a un resident fiscal andorrà estan exempts d'impostos , i la tributació sobre els guanys de capital s'optimitza segons la naturalesa i la durada de la tinença de l'actiu.
- Per als emprenedors, el tipus impositiu de societats està limitat al 10% i les cotitzacions a la seguretat social (empleat i empresari sumades) són del 22% del salari brut.
- La fiscalitat de societats també és competitiva, ja que la taxa de morositat és del 10% i es pot reduir al 0% aplicant règims fiscals especials (com ara per a empreses l'únic objectiu de les quals és tenir accions en empreses filials).
- D'acord amb les disposicions establertes en els tractats fiscals acordats amb Andorra , una estructuració estratègica del vostre patrimoni us permet optimitzar la vostra tributació i evitar-ne l'erosió o qualsevol tributació confiscatòria.
El poder legislatiu andorran ha creat un marc legal que exigeix que el govern andorrà gestioni rigorosament les seves finances públiques.
Si us instal·leu a Andorra, us beneficiareu d'un entorn fiscal estable i de seguretat jurídica per planificar a llarg termini i considerar una expatriació tranquil·la.
Per beneficiar-se dels avantatges d'Andorra , és obligatori una expatriació real.
Andorra té molts avantatges més enllà de l'aspecte fiscal:
- Andorra està ancorada als Pirineus (a prop de Barcelona, Bordeus i Tolosa) i, com a tal, representa un extraordinari parc d'atraccions per a activitats esportives i d'oci en un dels entorns més segurs del món on la delinqüència és pràcticament inexistent.
- Amb un clima molt privilegiat, sec, assolellat i temperat , Andorra ofereix una illa amb un dinamisme singular als Pirineus gràcies als seus 9 milions de visitants anuals que, sense trencar la calma de la seva capital, permeten al Principat oferir una rica paleta de botigues, restaurants i ofertes turístiques.
- Andorra ofereix serveis públics eficients i a escala humana , les seves instal·lacions mèdiques i hospitalàries estan a l'avantguarda de la innovació i el seu sistema escolar està sorprenentment ben equipat per a un país petit com Andorra, ja que coexisteixen centres educatius francesos, britànics, espanyols i andorrans (privats i/o públics).
- Andorra també acull una comunitat d'expatriats (especialment emprenedors) d'arreu del món, així com una forta presència de francòfons, cosa que permet una integració ràpida i natural dels nouvinguts.
Cas pràctic: Antoine, emprenedor tecnològic, opta per una expatriació optimitzada
Situació inicial
Antoine, de 42 anys, és el cofundador d'una startup francesa valorada recentment en 60 milions d'euros. Després d'una important ronda de recaptació de fons, té previst vendre parcialment les seves accions. Vol:
• Reduir la càrrega fiscal sobre els guanys de capital,
• Transferir part dels béns als fills,
• Marxeu de París i gaudiu d'un entorn de vida més tranquil.
Diagnòstic d'ENGAGE
• Guanys de capital no realitzats sobre accions estimats en 12 milions d'euros, amb un tipus impositiu mínim francès del 30% (impost fix).
• Transmissió complexa a França a causa dels elevats aranzels.
• Vida professional desmaterialitzada, compatible amb l'expatriació.
Solució proposada
• Expatriació a Andorra, amb canvi efectiu de residència fiscal.
• Creació d'una societat holding andorrana , que posseeixi les accions de la companyia.
• Previsió del trasllat després de l'expatriació, respectant el període de no imposició.
• Establiment d'un pacte successori andorrà, que permeti la transmissió anticipada, sense impostos.
Resultats obtinguts
• Estalvi fiscal de gairebé 2,4 milions d'euros sobre la plusvàlua obtinguda.
• Transmissió a infants sense drets ni fricció fiscal.
• Assentament a Andorra la Vella, escolarització bilingüe dels infants.
• Suport complet d'ENGAGE en aspectes fiscals, legals, bancaris i immobiliaris.
Poseu-vos en contacte amb Engage fent clic en aquest enllaç per reservar una consulta estratègica amb un assessor d'ENGAGE.
Els 8 passos clau per a una expatriació reeixida amb ENGAGE
Pas 1: Auditoria patrimonial i fiscal: la base de la vostra estratègia
Una expatriació reeixida comença amb una avaluació exhaustiva dels vostres actius i fluxos financers.
Això no és només una instantània comptable , sinó una veritable anàlisi estratègica:
- Quins són els teus actius (immobles, financers, professionals)?
- On estan ubicats ?
- Es mantenen directament o a través d' una societat holding, una SCI o un fideïcomís?
- Quins ingressos generen i en quina jurisdicció tributen?
- Quina és la teva exposició actual a friccions fiscals (impost de sortida, impost sobre guanys de capital, impost de successions)?
Consell pràctic : dediqueu una estona a fer un inventari dels vostres actius.
Una simple taula d'Excel amb tres columnes (tipus d'actiu, valor, mètode de tinença) ja constitueix una base de treball excel·lent.
Aquesta auditoria us permetrà:
- Per identificar les zones de risc,
- Per mesurar les oportunitats fiscals que ofereix Andorra,
- I prepara la teva sortida amb tranquil·litat.
Pas 2: Estudi de viabilitat legal i estratègica: assegurar-se abans d'actuar
Cada expatriació és única .
L'estudi de viabilitat et permet comparar el teu projecte de vida amb les realitats legals, fiscals i pràctiques:
- Quina és la seva nacionalitat i la seva residència fiscal actual?
- Quins tractats fiscals s'apliquen entre el vostre país d'origen i Andorra?
- Quins terminis s'han de respectar per evitar la doble imposició?
- Quins riscos legals o fiscals podrien comprometre el vostre projecte?
L'objectiu : garantir el compliment de la vostra sortida i evitar qualsevol reclassificació per part de l'administració fiscal del vostre país d'origen.
Pas 3: Determinació del règim del permís de residència a Andorra: triar el punt d'entrada adequat
Aquesta és la part administrativa de la residència.
Perquè quan vens a Andorra , pel que fa a la immigració, tens per defecte un estatus de turista que només et permet quedar-t'hi durant un màxim de 3 mesos.
Per tant, heu d'obtenir una autorització administrativa de residència per poder-vos-hi establir i romandre-hi més de 3 mesos.
A Andorra, hi ha dues maneres principals d'obtenir l'autorització per residir-hi:
- Residència passiva :
- Ideal per a inversors, llogaters o persones amb un patrimoni net elevat.
- Basat en criteris d'inversió en actius (habitatge, societat holding, assegurança de vida).
- No implica activitat professional a Andorra.
- Residència activa :
- Destinat a emprenedors, directius, professions liberals o empleats.
- Implica la creació d'una empresa o l'exercici d'una activitat a Andorra.
- Proporciona un fort reconeixement local i una base econòmica.
És vital per al vostre projecte d'expatriació a Andorra triar el mètode adequat per complir totes les condicions i construir sobre una base l'estabilitat de la qual serà infal·lible.
ENGAGE t'ajuda a analitzar quin estat s'adapta millor als teus objectius financers, professionals i personals.
Consell: L'elecció d'estatus no és fixa. Pot evolucionar amb la teva trajectòria vital i els teus plans d'inversió.
Pas 4: Compliment i preparació per a la sortida: anticipar significa assegurar-se
Deixar el teu país d'origen no només consisteix a fer les maletes. És un procés legal i fiscal que cal planificar acuradament:
- Tancament dels establiments fiscals (domicili fiscal, comptes, estructures locals).
- Organització de la transferència dels vostres interessos vitals (família, patrimoni, negoci).
- Redacció i signatura de documents preparatoris (transferències, donacions, acords).
- Comunicació clara amb l'administració tributària del vostre país d'origen.
Aquests passos asseguren la teva marxa i eviten qualsevol intent de reclassificació fiscal.
Pas 5: Creació d'estructures patrimonials andorranes - Optimitzar i protegir
Andorra ofereix un marc flexible i segur per organitzar els vostres actius. Segons el vostre perfil, ENGAGE pot estructurar la vostra estratègia al voltant de:
- Societats holding per centralitzar les vostres participacions.
- Empreses de gestió de patrimoni per als vostres ingressos financers.
- Empreses de gestió d'actius per als vostres actius immobiliaris.
- Pactes d'herència o donacions per anticipar la transmissió.
L'objectiu és doble : optimitzar els vostres fluxos fiscals i protegir legalment els vostres actius.
Consell : la creació d'una societat andorrana també pot servir com a palanca per complir la condició de "centre d'interessos econòmics" requerida per a la residència fiscal.
Pas 6: Obtenció del permís de residència a Andorra: el pas decisiu
Obtenir la vostra autorització fiscal a Andorra és un procés formal, però es pot agilitzar amb el suport d'una empresa especialitzada. ENGAGE s'encarrega del següent per a vosaltres:
- La constitució de l'expedient de residència .
- Dipòsit bancari obligatori (mínim 50.000 € a l'AFA).
- Cerca d'allotjament (de lloguer o de compra).
- Contractar una assegurança mèdica local.
La nostra missió: simplificar els vostres tràmits i garantir-vos una instal·lació fluida, ràpida i immillorable.
Pas 7: Convertir-se en resident fiscal andorrà: assegurar el vostre estatus i prevenir conflictes de residència
Obtenir el permís de residència a Andorra només és el primer pas.
Per beneficiar-se realment dels avantatges del sistema, és essencial convertir-se en resident fiscal andorrà en el sentit de la legislació nacional i dels tractats fiscals internacionals.
Els criteris del dret intern andorrà
La llei andorrana estableix dues condicions alternatives . Se us considera resident fiscal si compliu una de les dues:
- Estar més de 183 dies a Andorra durant un any natural (es toleren absències ocasionals),
- O establir-hi el vostre centre d'interessos econòmics , és a dir, transferir-hi els vostres principals ingressos, inversions i actius.
Consell: En molts casos, la creació d'una societat holding o immobiliària andorrana us permet complir aquest requisit i ancorar permanentment el vostre estatus fiscal.
El risc de la doble residència fiscal
El vostre país d'origen pot, en certs casos, continuar considerant-vos resident fiscal si manteniu vincles significatius amb el seu territori (habitatge disponible, família, ingressos majoritaris, etc.).
Això s'anomena litigi de residència , que pot comportar una doble imposició si no es prenen precaucions.
El paper del tractat fiscal francoandorà
Per evitar aquestes situacions , Andorra ha signat convenis de doble imposició, inclòs el que va tenir amb França (2013).
Aquests acords estableixen una graella de criteris jeràrquics que permeten determinar la residència fiscal efectiva:
- Habitatge permanent : lloc on teniu la vostra residència principal,
- Centre d'interessos vitals : els vincles econòmics i familiars més forts,
- Lloc de residència habitual : país on passes la major part del temps durant l'any,
- Nacionalitat : el criteri definitiu si no n'hi ha cap altre que permeti una decisió.
En cas de desacord , un procediment amistós entre les administracions tributàries permet resoldre el conflicte.
Suport ENGAGE: anticipar i demostrar
A ENGAGE, preparem un expedient complet amb els nostres clients per demostrar, en cas d'auditoria, que la seva residència fiscal és a Andorra:
- Justificació de l'allotjament principal al lloc,
- Transferència efectiva d'activitats i ingressos,
- Declaracions fiscals coordinades entre el país de sortida i Andorra,
- Documentació sòlida per declarar infundada qualsevol disputa.
Els beneficis d'un estatus segur
Un cop reconegut com a resident fiscal andorrà, es beneficiarà plenament de:
- d'un impost sobre la renda limitat al 10%,
- l'absència d'impost sobre el patrimoni,
- de la neutralitat hereditària (donacions i herències sense drets),
- i una estabilitat jurídica que et permet organitzar amb tranquil·litat el trasllat dels teus actius.
Pas 8: Seguiment i compliment post-expatriació: viure a Andorra amb tranquil·litat
L'expatriació no és una finalitat en si mateixa. És el començament d'un nou cicle de riquesa.
ENGAGE t'acompanya al llarg del temps:
- Declaracions anuals d'impostos a Andorra.
- Comprovació de la coherència amb les vostres obligacions tributàries anteriors.
- Adaptant la vostra estratègia a les novetats legislatives internacionals.
- Herència optimitzada de béns (donacions, herències, fideïcomisos).
El repte: fer que la teva expatriació no només sigui un èxit fiscal, sinó també un èxit de vida.
Conclusió
Una expatriació reeixida mai és qüestió d'atzar. És un mètode provat, basat en l'anticipació, el compliment i el suport expert.
ENGAGE us guia en cada pas del camí per garantir que la vostra sortida sigui:
- Legalment segur,
- Optimitzat fiscalment ,
- Humanament acompanyat.
Feu clic aquí per reservar una consulta estratègica amb un assessor d'ENGAGE.
Errors que cal evitar en mudar-se a Andorra
Anar a Andorra sense preparar la teva sortida fiscal?
L'expatriació improvisada és arriscada.
A França, per exemple , una sortida mal organitzada pot desencadenar un impost de sortida, és a dir, la tributació immediata de les plusvàlues latents de les vostres participacions.
Sense previsió, corres el risc de convertir un avantatge fiscal futur en una pèrdua neta immediata.
Engage executa simulacions i organitza la teva sortida per evitar aquestes conseqüències.
N'hi ha prou amb passar més de 183 dies a Andorra per ser reconegut com a resident fiscal?
No. El llindar de 183 dies és un dels criteris previstos per la legislació interna andorrana, ja que la legislació andorrana preveu dues condicions alternatives per ser considerat resident fiscal:
- Estar almenys 183 dies a l'any a Andorra (no es compten les absències ocasionals),
- O tenir el centre dels vostres interessos econòmics a Andorra , és a dir, ubicar-hi la majoria dels vostres actius i ingressos.
Tanmateix, el vostre país d'origen (França, Espanya, Bèlgica, Luxemburg, etc.) aplica les seves pròpies normes de residència fiscal.
Per tant, és possible que continuï considerant-te resident, fins i tot si compleixes els criteris andorrans.
En cas de conflicte, el conveni de doble imposició (quan existeix) estableix una jerarquia de criteris: allotjament permanent, centre d'interessos vitals, lloc de residència habitual, nacionalitat.
A la pràctica, si només tens un habitatge a Andorra, la teva residència fiscal serà inqüestionable. Però si també mantens un habitatge al teu país d'origen, l'anàlisi esdevé més complexa i requereix el suport d'experts.
Encara he de complir amb les obligacions fiscals després de la meva marxa?
Sí. Molts contribuents desconeixen que certes declaracions posteriors a l'expatriació continuen sent obligatòries:
- Comptes bancaris oberts a l'estranger,
- Inversions en empreses fora del país d'origen,
- Ingressos residuals retinguts a la vostra jurisdicció anterior.
L'incompliment d'aquests tràmits comporta sancions importants i pot despertar sospites d'evasió fiscal.
Engage implementa un seguiment personalitzat per garantir que compleixes totes les teves obligacions.
El trasllat dels meus actius està optimitzat automàticament a Andorra?
No. Tot i que Andorra no grava les herències ni les donacions, la legislació civil francesa o espanyola encara es pot aplicar si els vostres hereus hi resideixen o si part dels vostres béns romanen ubicats en aquests països.
Sense una estructuració herència adequada (pacte successori, donació anticipada, etc.), corres el risc que se t'imposin les normes del teu país d'origen malgrat la teva expatriació.
Engage integra la transmissió en l'estratègia general per protegir els vostres éssers estimats i preservar els vostres actius.
En resum:
Les 4 trampes principals que cal evitar són:
- Sortir sense preparació d'impostos (impost de sortida, guanys de capital latents),
- Sense transferir realment els seus interessos econòmics,
- Oblidant les teves obligacions d'informes posteriors a la sortida ,
- Negligir la transmissió del patrimoni.
A Engage, la nostra missió és assegurar la teva expatriació de principi a fi perquè el teu trasllat a Andorra sigui sinònim de tranquil·litat, no d'ajust fiscal.
Contacta amb Engage per a un diagnòstic personalitzat i evita aquests errors costosos
La perspectiva d'un expert fiscal d'ENGAGE
" Una expatriació patrimonial a Andorra és avui dia una de les estratègies més efectives per als emprenedors francesos amb un patrimoni net elevat o per a les famílies riques que volen assegurar la seva herència. Però requereix una preparació rigorosa, un coneixement profund dels tractats fiscals i una estratègia a llarg termini, més enllà de la simple tributació."
Conclusió: Andorra, una oportunitat patrimonial que cal aprofitar metòdicament
L'expatriació fiscal a Andorra no és una fugida, sinó un canvi de vida estructurat, segur i conforme.
Per a les persones amb un patrimoni net elevat , permet:
- Reduir significativament els impostos sobre la renda, els guanys de capital i les transferències ;
- Guanyar tranquil·litat , confidencialitat i eficiència administrativa;
- Estructurar els seus actius amb eines jurídiques modernes i flexibles.
Però el problema no es limita a un trasllat: és un reposicionament global de l'habitatge, els actius i els fluxos.
Poseu-vos en contacte amb ENGAGE per a una avaluació financera confidencial.
Feu clic aquí per reservar una reunió estratègica amb un assessor fiscal francoandorrà.