Constituir una empresa a Andorra: 5 passos per assegurar, desenvolupar i transferir els vostres actius
Crear, desenvolupar i transmetre : tres verbs que resumeixen la vida de qualsevol emprenedor.
Després d'anys d'esforços , assumpció de riscos i èxit, arriba un moment en què sorgeix una pregunta essencial: com podem preservar i fer prosperar allò que hem construït?
Per a molts directius i inversors francesos, belgues, espanyols o luxemburguesos , la resposta pot estar en la creació d'una empresa a Andorra.
Aquest petit principat situat al cor dels Pirineus, percebut durant molt de temps com un enclavament discret, s'ha transformat en una fortalesa moderna, transparent i fiscalment avantatjosa.
Lluny dels clixés, Andorra no és un paradís fiscal sinó una zona de racionalitat fiscal: impost de societats limitat al 10%, absència d'impost de successions i donacions, fiscalitat neutral sobre els actius, entorn bancari sòlid, estabilitat jurídica.
Tantes raons que atrauen una clientela d'emprenedors rics, inversors internacionals i famílies amb un patrimoni net elevat.
Si esteu considerant assegurar , transferir o simplement gaudir dels vostres actius legalment i amb total tranquil·litat, constituir una empresa a Andorra és una opció a considerar ara.
Per beneficiar-vos d'un suport a mida i d'expertesa transfronterera, poseu-vos en contacte amb ENGAGE i reserveu una reunió estratègica amb un assessor fiscal francoandorrà.
Andorra: una opció fiscal i una eina de gestió patrimonial
Crear una societat andorrana no és només una solució fiscal: també és una potent eina de gestió d'actius, una palanca de transmissió i una porta d'entrada per a una residència fiscal segura.
Aquesta elecció, cada cop més popular entre els líders empresarials experimentats, els permet combinar el rendiment econòmic i la qualitat de vida, en un entorn natural excepcional a poques hores amb cotxe de Tolosa, Barcelona o Bordeus.
Això és el que explorarem en aquesta guia d'estratègia.
Veurem:
- Per què Andorra s'ha convertit en una destinació imprescindible per als emprenedors,
- Quins són els avantatges concrets d'una empresa andorrana ,
- Com es duu a terme el procés de creació (des de la idea fins al registre oficial) ,
- I com integrar aquesta estructura en una estratègia de riquesa global.
1. Per què considerar la creació d'una empresa a Andorra avui mateix?
El món emprenedor i de la gestió de patrimonis està experimentant una profunda transformació.
En països com França , Bèlgica i Espanya, els impostos s'han tornat més elevats i imprevisibles.
L'impost de societats continua sent alt, els dividends es graven dues vegades, l'IFI pesa molt sobre els actius immobiliaris, l'impost de successions arriba de vegades al 45% i les reformes successives mantenen un clima d'inestabilitat crònica.
Per a un líder empresarial, un inversor o una família amb un patrimoni important, la qüestió ja no és només "quants" impostos es paguen, sinó quina visibilitat es pot tenir sobre el futur.
Tanmateix, en un món on la fiscalitat canvia amb els canvis polítics, on l'administració s'equipa amb eines de control cada cop més intrusives (intercanvi automàtic d'informació bancària, mineria de dades, cooperació europea), la incertesa s'ha convertit en la norma.
En canvi, Andorra ha optat per una filosofia radicalment diferent.
Des de la dècada del 2010, el Principat s'ha alineat amb els estàndards de l'OCDE i de la Unió Europea en matèria de transparència, tot mantenint un sistema fiscal senzill, estable i competitiu.
El resultat: un país segur, reconegut per la comunitat internacional, i que atrau més inversors cada any.
2.1. La fiscalitat confiscatòria francesa: el contrast que porta la gent a l'exili
Posem un exemple concret .
Un gerent francès ven la seva empresa amb una plusvàlua de 10 milions d'euros.
Entre l'impost sobre plusvàlues, les cotitzacions a la seguretat social, l'IFI i el futur impost de successions, podria veure desaparèixer fins a un 60% d'aquest capital.
En altres paraules, de 10 milions d'euros guanyats al llarg de tota una vida de treball, de vegades només en quedaran 4 milions per transmetre a la següent generació.
A Andorra, el mateix gestor , estructurant correctament la seva situació, pot reduir aquesta fricció fiscal a menys del 5%.
La diferència és vertiginosa.
2.2. Andorra, més que un sistema tributari: estabilitat jurídica i política
Els impostos no són l'únic atractiu:
- Molts inversors busquen sobretot un refugi d'estabilitat.
- Andorra, un coprincipat parlamentari estable i independent des del 1278, ofereix un marc jurídic coherent, institucions sòlides i un entorn segur.
- Sense inestabilitat governamental crònica, sense pressió fiscal improvisada, sense clima social explosiu.
La creació d'una empresa a Andorra s'emmarca, doncs, en una lògica patrimonial a llarg termini: la de protegir els seus actius en una jurisdicció respectada, sostenible i predictible.
2.3. Proximitat geogràfica, integració cultural
A diferència d'altres destinacions fiscals més llunyanes (Dubai, Singapur, Carib), Andorra té un avantatge únic: la seva proximitat immediata amb França i Espanya.
En només unes hores amb cotxe , un emprenedor pot arribar a la seva empresa a França o Catalunya, tot beneficiant-se de la residència fiscal andorrana.
A més, el món francòfon hi és molt present , cosa que facilita la integració de les famílies.
2.4. Creació d'empreses a Andorra: una estratègia de riquesa, no un exili fiscal
Cal destacar un punt essencial: crear una empresa a Andorra no significa evadir les obligacions fiscals, sinó organitzar el vostre patrimoni de manera compliant i intel·ligent.
Andorra ha signat acords de doble imposició amb els seus principals veïns (França, Espanya, Bèlgica, Luxemburg, etc.), cosa que ajuda a evitar conflictes de residència i a assegurar la seva situació respecte al seu país d'origen.
Així, un empresari francès que crea una empresa a Andorra, s'hi estableix i compleix les condicions de residència fiscal, no serà considerat un "exiliat fiscal", sinó com a resident d'un altre país, beneficiant-se d'un règim legal i reconegut.
Això és precisament el que busquen les persones amb un patrimoni net elevat: una optimització segura, legal i sostenible .
Sense acords artificials, sense zones grises, sinó una estratègia coherent que integri la fiscalitat, la transmissió i la qualitat de vida.
2. Els avantatges fiscals i legals de constituir una empresa a Andorra
Crear una empresa a Andorra no és només un simple procés administratiu.
És una elecció estratègica que redibuixa la trajectòria financera i professional d'un emprenedor.
El sistema fiscal favorable és, és clar, l'element més conegut, però només és una part de l'equació.
La seguretat jurídica, l'estabilitat institucional, la flexibilitat reguladora i fins i tot la qualitat de vida fan d'Andorra un territori únic a Europa per a l'estructuració i el desenvolupament d'actius.
2.1. Fiscalitat senzilla, clara i competitiva
Impost de societats limitat al 10%
A França, l'impost de societats està fixat en el 25% (excloent-hi els recàrrecs específics).
A Bèlgica, és al voltant del 25%.
A Espanya, també un 25%, amb règims regionals de vegades més complexos.
A Andorra, el tipus impositiu de societats nominal està limitat al 10%, cosa que el converteix en un dels més baixos d'Europa.
I aquesta no és una taxa de "demanada" reservada per a determinades activitats: aquesta taxa s'aplica a totes les empreses, tant si es tracta d'una empresa operativa com d'una empresa basada en actius (holding).
A més, hi ha una característica essencial: certes rendes poden beneficiar-se d'exempcions totals.
Per exemple:
- Els dividends distribuïts per una empresa andorrana a un resident fiscal andorrà estan exempts de l'impost sobre la renda.
- Els dividends rebuts d'una filial estrangera poden, sota certes condicions, estar exempts a Andorra.
- Certs guanys de capital obtinguts en valors de societats tributen al 0%.
Resultat: un gestor pot optimitzar la seva situació fiscal col·locant els seus actius en una societat holding andorrana i organitzant la distribució dels ingressos de manera fiscalment neutral.
2.2. Impost personal lleuger
Més enllà de l'empresa, l'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) també té un límit del 10%, amb nombroses deduccions:
- Els primers 24.000 euros de renda estan exempts,
- Els següents 16.000 tributen al 5%,
- Els dividends andorrans estan exempts,
- Sense impost sobre el patrimoni, sense impost de successions, sense impost de donacions.
En altres paraules, una combinació poc freqüent a Europa: impostos baixos + simplicitat + estabilitat.
2.3. No hi ha doble imposició:
Gràcies als tractats fiscals signats amb França, Espanya, Bèlgica, Luxemburg i altres països, un resident andorrà evita la doble imposició.
En termes concrets, un dividend pagat per una empresa francesa a una societat holding andorrana està subjecte a una retenció fiscal reduïda del 5% (en lloc del 12,8% o 30%), i després es pot redistribuir lliure d'impostos a Andorra.
2.4. Poca estabilitat jurídica i institucional
La fiscalitat andorrana no seria res sense l'estabilitat del país.
A diferència de França, on cada canvi polític comporta reformes fiscals, Andorra ha adoptat una lògica d'estabilitat i claredat.
El sistema legal andorrà és modern, alineat amb els estàndards europeus, però continua sent protector de l'empresari.
Les normes de govern corporatiu són simples, la legislació mercantil és clara i les restriccions burocràtiques són limitades.
Aquesta estabilitat atrau especialment els inversors estrangers , cansats de les reformes incessants als seus països d'origen.
2.5. Càrrecs socials competitius
Crear una empresa a Andorra també significa beneficiar-se d'una reducció dels costos laborals.
A França, les cotitzacions a la seguretat social representen més del 40% del salari brut. A Bèlgica, de vegades arriben al 50%.
A Andorra, la taxa global (empresari + empleat) és d'uns 22%, per a una cobertura completa (salut, jubilació, incapacitat, maternitat).
Això permet:
- Per llogar a un cost més baix,
- Per pagar els seus empleats en millors condicions,
- I per preservar la rendibilitat de l'empresa.
2.6. Flexibilitat en l'estructuració dels actius
La societat andorrana no és només una eina d'explotació comercial.
També es pot utilitzar com a societat holding, permetent:
- Per allotjar participacions,
- Gestionar una cartera d'inversions,
- Centralitzar els ingressos immobiliaris o financers,
- Prepareu-vos per a la transmissió familiar.
En absència d'impostos de successions o de patrimoni, una empresa andorrana pot convertir-se en el cor d'una estratègia transgeneracional, permetent la transferència d'actius en un marc completament exempt d'impostos.
2.7. Un entorn bancari sòlid i modern
El sistema bancari andorrà, conegut des de fa temps per la seva discreció, s'ha adaptat als estàndards internacionals (OCDE, CRS, GAFI).
Avui dia, és reconeguda per la seva solidesa, modernitat i capacitat per gestionar clients internacionals exigents.
Crear una empresa a Andorra implica obrir un compte bancari local. Aquest pas de vegades es percep com a complex (a causa de la diligència bancària), però garanteix la seguretat i el compliment dels fluxos financers.
Els tres principals bancs andorrans (Creand, Andbank, MoraBanc) ofereixen serveis d'alta gamma:
- Comptes multidivisa,
- Gestió de patrimoni,
- Productes financers internacionals,
- Serveis digitals d'alt rendiment.
2.8. Qualitat de vida, seguretat i medi ambient
De vegades ho oblidem, però per a un emprenedor, la qualitat de vida és un factor estratègic.
Andorra combina:
- Un entorn natural excepcional (estacions d'esquí, senderisme, aire fresc),
- Seguretat total (taxes de criminalitat entre les més baixes d'Europa),
- Una comunitat francòfona activa,
- Un sistema fiscal estable que et permet viure sense estrès fiscal permanent.
Crear una empresa a Andorra, doncs, també significa crear les condicions per a una nova vida, on el patrimoni, la feina i la família troben un nou equilibri.
3. Formes corporatives disponibles: SL vs SA
Crear una empresa a Andorra requereix triar una forma jurídica adequada al vostre projecte.
A diferència d'algunes jurisdiccions on el ventall és ampli i de vegades confús, Andorra ha optat per la simplicitat: dues grans estructures dominen el panorama de les empreses comercials:
- La Societat Limitada (SL)
- La Societat Anònima (SA)
Cadascuna d'aquestes formes correspon a objectius diferents, ja sigui en termes de capital, governança, responsabilitat o finalitat patrimonial.
3.1. La Societat Limitada (SL): flexibilitat i eficiència
La Societat Limitada Andorrana (Societat Limitada, SL) és l'equivalent de la SARL a França.
Representa més del 95% de les creacions d'empreses a Andorra, perquè combina:
- Flexibilitat d'operació,
- Capital social reduït,
- Adaptabilitat a la majoria d'activitats.
Capital social mínim per a una Societat Limitada (SL)
El capital mínim requerit per a una SL és de 3.000 €, que s'ha de dipositar en un banc andorrà en el moment de la constitució.
Aquest capital es pot aportar en efectiu (ingrés al compte) o en espècie (aportació d'actius, subjecte a condicions).
Nombre i qualitat dels socis d'una Societat Limitada (SL)
La SL pot ser constituïda per una sola persona (SLU – societat limitada unipersonal), o per diversos socis, sense un límit màxim.
El/s soci/s poden ser persones físiques o jurídiques, residents o no a Andorra, andorranes o d'una altra nacionalitat. No importa!
Governança d'una Societat Limitada (SL)
La governança és flexible:
- Administrador únic,
- Directors conjunts o solidaris,
- Consell d'Administració (opcional, reservat per a estructures més grans).
Aquesta flexibilitat permet tant a un empresari individual com a una família organitzar la gestió de la seva empresa de manera adequada.
Ús freqüent:
- Petites i mitjanes empreses,
- Autònoms, assessors i professions liberals,
- Patrimoni,
- Estructures immobiliàries (titulació d'una propietat o d'una cartera de propietats).
En resum, la SL és l'eina ideal per a la majoria d'emprenedors i inversors que desitgen crear una empresa a Andorra.
3.2. La Societat Anònima (SA): prestigi i poder
La Societat Anònima d'Andorra (SA) és l'equivalent de la SA a França.
Està dirigit a projectes més grans, que requereixen més capital i una governança més formalitzada.
Capital social mínim per a una societat anònima (SA)
El capital mínim requerit és de 60.000 €, del qual s'ha d'alliberar el 100% en el moment de la constitució.
Aquest llindar alt la converteix en una eina preferida per a les grans empreses.
Nombre i qualitat dels socis d'una societat anònima (SA)
Igual que amb la SL, una SA pot ser constituïda per una sola persona (SAU), o per diversos socis, sense un límit màxim.
El/s soci/s poden ser persones físiques o jurídiques, residents o no a Andorra, andorranes o d'una altra nacionalitat. Aquí també, no importa!
Governança d'una societat anònima (SA)
Les regles de governança són les mateixes que per a una SL.
Ús freqüent:
- Grans empreses comercials o industrials,
- Grups internacionals que desitgen tenir una filial a Andorra,
- Grans participacions d'inversió,
- Estructures que requereixen una major credibilitat internacional.
A la pràctica, l'AS continua sent minoritari a Andorra, ja que la majoria d'emprenedors troben que l'AS és un marc suficient. Tanmateix, per als inversors que desitgen mostrar un estatus reforçat, l'AS pot ser una opció estratègica.
3.3. Punts comuns entre SL i SA
Malgrat les seves diferències, les dues formes tenen diversos punts en comú:
- Responsabilitat limitada dels socis/accionistes fins a l'import de les seves aportacions,
- Obligació de redactar estatuts en català,
- Tràmits de constitució supervisats per un notari,
- Obligació de presentar els comptes anualment al Registre Mercantil,
- Fiscalitat idèntica (IS limitada al 10%).
En altres paraules, tant si trieu una SL com una SA, us beneficiareu del mateix entorn fiscal i legal avantatjós.
3.4. Com triar entre SL i SA?
L'elecció depèn principalment de tres factors:
- La quantitat de capital disponible: si esteu considerant un projecte amb pocs fons inicials, la SL és més adequada.
- La credibilitat desitjada: una SA inspira més prestigi, útil per a certs inversors internacionals.
- La mida del projecte: Per a un patrimoni familiar o una empresa de consultoria, una societat de responsabilitat limitada (SL) és més que suficient. Per a una multinacional o un fons d'inversió, una societat de responsabilitat limitada (SA) és més adequada.
4. El procés de constitució d'una empresa a Andorra: una guia pas a pas
Crear una empresa a Andorra és un procés perfectament accessible , però requereix el compliment de formalitats estrictes. El govern andorrà imposa una sèrie d'autoritzacions, especialment per als inversors estrangers, per garantir el compliment legal i la transparència financera.
A la pràctica, el procés dura de mitjana entre 10 i 14 setmanes, depenent de la complexitat del projecte i de la capacitat de resposta de les parts (bancs, notaris, administració).
Aquí teniu la ruta completa :
4.1. Obtenir un NIA (Número d'Identificació Administrativa)
Primer pas essencial: qualsevol persona física o jurídica que vulgui dur a terme un procediment administratiu a Andorra ha de tenir un NIA.
És l'equivalent al «número fiscal» o «identificador administratiu».
- Termini de lliurament: d'1 a 2 dies laborables.
- Documentació necessària: còpia del passaport o document d'identitat, comprovant de domicili.
Aquesta és la clau d'entrada per a tots els passos posteriors.
4.2. Reserva el nom de l'empresa
Aleshores, la denominació social ha d'estar registrada al Registre Mercantil.
- El nom ha de ser específic (es rebutgen els noms massa genèrics).
- Els termes que fan referència a l'Estat andorrà (“Andorra”, “Principat”, etc.) estan prohibits excepte per excepció especial.
- La sol·licitud inclou la definició de l'objecte social.
Data límit: aproximadament 2 setmanes per a la validació.
Consell: Engage recomana oferir diverses variacions de nom per evitar rebutjos que allargarien el temps de processament.
4.3. Obtenció d'autorització d'inversió estrangera
Aquest és un pas crucial per a qualsevol no resident.
Andorra regula la inversió estrangera i requereix una autorització prèvia per constituir una empresa.
El fitxer ha de contenir :
- Passaport o document d'identitat vàlid,
- Antecedents penals recents,
- Descripció del projecte (activitat, objectiu social),
- Prova d'origen dels fons,
- Pla de negoci sintètic (en determinats casos).
Termini de lliurament: aproximadament 3 setmanes.
Sense aquesta autorització, és impossible crear una societat andorrana.
4.4. Obrir un compte bancari i alliberar el capital social
Un cop obtinguda l'autorització, el següent pas és obrir un compte bancari professional a Andorra.
Aquest pas és delicat perquè els bancs apliquen una diligència deguda estricta:
- Verificació de la identitat del client i del beneficiari efectiu,
- Anàlisi de l'origen dels fons,
- Coherència entre el perfil i els fluxos previstos.
Un cop obert el compte, el fundador ha de dipositar el capital social previst:
- almenys 3.000 € per a una SL,
- almenys 60.000 € per a una SA.
El banc emet llavors un certificat de dipòsit , essencial per a la constitució davant d'un notari.
Data límit: d'1 a 2 setmanes (de vegades més si el fitxer està incomplet).
4.5. Redacció dels estatuts
Els estatuts han de ser redactats en català i complir la legislació andorrana.
Especifiquen en particular :
- El nom de l'empresa,
- L'objectiu corporatiu,
- La seu central,
- Capital social,
- Les normes de governança (directors, consell d'administració, poders),
- Les condicions per a la transmissió d'accions.
És un acte jurídic fonamental: un mal objectiu corporatiu o una governança inadequada poden bloquejar l'activitat o reduir les oportunitats fiscals.
4.6. Signatura de l'escriptura autèntica davant d'un notari
El fundador (o el seu representant) signa l'escriptura de constitució de la societat davant d'un notari andorrà.
Obligatori:
- Reserva del nom de l'empresa,
- El certificat de dipòsit del capital social,
- Els projectes d'estatuts,
- Autorització d'inversió estrangera.
El notari redacta l'escriptura i després la tramet al Registre Mercantil.
Termini: aproximadament 1 setmana per obtenir una cita i finalitzar la signatura.
4.7. Inscripció al Registre Mercantil
L'escriptura notarial s'ha d'inscriure al Registre Mercantil , cosa que dóna existència legal a l'empresa.
Sense aquest registre, l'empresa no existeix legalment, fins i tot si l'escriptura ha estat signada.
Termini de lliurament: aproximadament 2 setmanes.
En aquest punt, l'empresa està oficialment constituïda.
4.8. Obtenció del NRT (Número de Registre Fiscal)
L'empresa s'ha de registrar a les autoritats fiscals per obtenir el seu NRT, equivalent al SIRET francès.
Aquest número ha d'aparèixer en totes les factures i documents oficials de l'empresa.
Temps de lliurament: aproximadament 1 setmana.
4.9. Autorització comercial (si és una activitat operativa)
Per dur a terme una activitat econòmica , l'empresa ha d'obtenir un permís comercial expedit pel govern i el Comú (ajuntament de la parròquia on es troba la seu).
Aquesta autorització requereix:
- Un local comercial identificat (no una simple adreça registrada),
- Un nom comercial registrat,
- Compliment de la normativa del sector.
En certs casos (activitats “simples”) , es presumeix que l'autorització s'ha obtingut prèvia sol·licitud.
Per a altres (activitats regulades) , el període pot ser de fins a 4 setmanes.
4.10. Obligacions posteriors a la creació
Un cop constituïda l'empresa , encara hi ha obligacions a complir:
- Portar la comptabilitat segons el pla comptable andorrà,
- Dipòsit anual de comptes al Registre,
- Manteniment dels registres obligatoris (socis, beneficiaris efectius, actes),
- Declaracions d'impostos (impost de societats, IGI – equivalent a l'IVA),
- Afiliació a la CASS (Seguretat Social) per a empleats i directius remunerats.
Aquestes obligacions són lleugeres en comparació amb altres països, però s'han de preveure i respectar escrupolosament.
4.11. Retards acumulatius
A la pràctica, els temps mitjans són:
Total: de 9 a 14 setmanes per a la construcció completa.
Exemple concret : el cas d'un emprenedor digital
En Marc, de 42 anys, consultor d'estratègia digital, decideix establir-se a Andorra.
- Pas 1: obté la seva NIA en 48 hores.
- Pas 2: El nom de la vostra empresa (“Pyrene Digital Solutions SL”) es valida en 2 setmanes.
- Pas 3: Obté la seva autorització d'inversió estrangera en 3 setmanes.
- Pas 4: Obre un compte amb MoraBanc i hi diposita 5.000 € (més que el mínim requerit).
- Pas 5: els estatuts són redactats per un advocat d'Engage i validats pel notari.
- Pas 6: l'escriptura es signa davant d'un notari en el termini d'una setmana.
- Pas 7: El registre al Registre Mercantil triga dues setmanes.
- Pas 8: L'NRT s'assigna ràpidament.
- Pas 9: En Marc obté la seva autorització comercial (oficina de coworking validada).
En menys de 3 mesos, tenia una empresa plenament operativa, fiscalment optimitzada i legalment reconeguda .
5. Cas pràctic: estructuració dels vostres actius amb una empresa andorrana
5.1. Context: un empresari francès que s'enfronta a uns impostos elevats
Jean-Marc L., de 58 anys, és un empresari francès que ha dedicat més de trenta anys a desenvolupar un grup industrial regional.
Després de vendre la seva empresa a un fons d'inversió, es va trobar al capdavant d'uns actius de gairebé 12 milions d'euros allotjats en un holding francès.
La seva situació inicial:
- Casat, amb dos fills adults,
- Actius immobiliaris a França (residència principal + alguns immobles de lloguer),
- Un holding francès que conserva els ingressos de la venda,
- Forta tributació sobre dividends i transferències.
En Jean-Marc volia per sobre de tot :
- Conservar el fruit del propi treball,
- Gaudeix de la teva segona vida entre l'esport i la natura,
- Prepareu-vos per a la transferència als vostres fills en un marc fiscal neutral.
Però aviat es va trobar amb una realitat : els impostos francesos podrien absorbir fins a un 45% de la seva riquesa al llarg del temps, entre l'impost sobre la renda, les cotitzacions a la seguretat social, l'IFI i l'impost de successions.
5.2. El problema: el capital «ric en teoria però empobrit a la pràctica»
En Jean-Marc sentia que no gaudia del seu èxit.
Cada retirada de dividends estava gravada a més del 30% , l'amenaça d'una IFI planava sobre els seus actius immobiliaris i l'impost de successions en cas de defunció arribava a màxims.
En resum, la seva situació el va situar en aquesta paradoxa: haver treballat tota la vida per, en última instància, enriquir... el recaptador d'Hisenda més que la seva pròpia família.
No volia un acord dubtós ni un exili fiscal arriscat. Buscava una solució legal, sostenible i segura.
5.3. La solució proposada per ENGAGE
La nostra empresa va donar suport a Jean-Marc amb un enfocament estructurat i conforme.
Aquí teniu l'estratègia implementada:
- Creació d'una societat holding andorrana (SL)
- Capital social constituït en 10.000 € (superior al mínim requerit),
- Autorització d'inversió estrangera obtinguda,
- Objecte social: tinença i gestió d'inversions financeres.
- Aportació de béns patrimonials
- Després de liquidar les plusvàlues del holding francès, Jean-Marc va poder transferir gradualment part dels seus actius a l'estructura andorrana.
- Objectiu: assegurar ingressos futurs en una jurisdicció amb una fiscalitat moderada.
- Establint-se a Andorra amb la seva dona
- Obtenció de la residència fiscal (lloguer d'un pis a Escaldes-Engordany),
- Residència principal francesa venuda, ancoratge real a Andorra.
- Optimització dels ingressos
- Dividends rebuts de la societat holding andorrana: tipus impositiu del 0% a Andorra,
- Dividends francesos: retenció fiscal reduïda al 5% gràcies al conveni francoandorrà.
- Transmissió primerenca
- Donació parcial de valors de la societat holding andorrana als seus fills,
- No hi ha impostos sobre les donacions a Andorra, a diferència de França, on el tipus supera el 30%.
5.4. Resultats obtinguts
En menys d'un any, la situació de Jean-Marc ha canviat radicalment:
- Tipus impositiu efectiu reduït al 4% sobre tots els actius.
- Recuperació d'efectiu mitjançant dividends amb fricció fiscal gairebé nul·la.
- Transferència de 3 milions d'euros als seus fills sense cap impost sobre donacions.
- Eliminació del risc de les IFI, que pesava sobre els seus actius immobiliaris francesos.
- Nova vida a Andorra, entre senderisme, esquí i projectes filantròpics.
El mateix Jean-Marc va resumir els seus sentiments:
"Finalment sento que estic gaudint del meu èxit. A França, vaig treballar per a l'estat. A Andorra, puc treballar per a la meva família i els meus projectes."
5.5. Un cas representatiu però no únic
Cada cas és diferent , però l'exemple de Jean-Marc il·lustra una veritat senzilla: crear una empresa a Andorra pot transformar la gestió d'actius.
- Per a un empresari, és una eina per assegurar i reinvertir els beneficis.
- Per a un inversor immobiliari, és una manera d'optimitzar la propietat d'actius.
- Per a un consultor digital o professional autònom, aquesta és la garantia de reduir els seus costos i millorar la seva rendibilitat.
- Per a una família rica, aquesta és l'oportunitat d'organitzar una transferència intergeneracional sense impostos.
5.6. Involucrar el suport: rigor i seguretat
A ENGAGE, sabem que cada projecte ha de ser:
- Legalment segur (compliment dels convenis fiscals internacionals),
- Estructurada en actius (evitar qualsevol reclassificació per abús de drets),
- Sostenible (anticipació de transmissions i seguiment fiscal a llarg termini).
El nostre plantejament es basa en tres pilars:
- Experiència en dret andorrà i fiscalitat internacional,
- Una xarxa de socis (advocats, notaris, fiscalistes a França, Espanya, Bèlgica, Luxemburg, etc.),
- Una metodologia provada per reduir retards i assegurar cada pas.
6. Creació d'empreses a Andorra: quins avantatges concrets té per al vostre patrimoni, els vostres ingressos i el vostre futur?
Has treballat molt , has invertit i has assumit riscos.
Has creat el teu negoci , has gestionat els teus actius i has multiplicat les teves oportunitats.
Avui us trobeu en una cruïlla: aprofiteu al màxim els vostres actius, assegureu-los i potser prepareu-vos per a una transferència en les millors condicions.
I si crear una empresa a Andorra et permetés combinar tot això alhora: una fiscalitat baixa, una protecció jurídica sòlida i una tranquil·litat que els teus veïns francesos o belgues ja no coneixen?
Això no és una fantasia.
És una realitat , als Pirineus!
6.1. Un marc fiscal que respecti el vostre èxit
A França, Bèlgica o Espanya, l'èxit financer es converteix ràpidament en una càrrega fiscal.
Impost de societats, cotitzacions a la seguretat social, impost únic, IFI, impost de successions, etc.
La mecànica és ben coneguda: com més construeixes, més recapta l'estat.
Resultat: no és estrany que entre el 60 i el 70% d'un patrimoni sigui absorbit per gravàmens al llarg d'una generació.
En altres paraules, allò que has construït es pot evaporar abans que hagis gaudit plenament de la teva segona vida o l'hagis transmès pacíficament als teus fills.
Per contra, Andorra ofereix una alenada d'aire fresc:
- Impost de societats limitat al 10%,
- Dividends lliures d'impostos per a residents andorrans,
- Sense impost de successions ni donacions,
- Sense impost sobre el patrimoni,
- Un impost sobre la renda de les persones físiques que mai supera el 10%, amb exempcions generoses.
És un sistema fiscal clar i transparent , d'acord amb els estàndards de l'OCDE, però sobretot respectuós.
Aquí, no assumim que sou "massa rics" i, per tant, culpables: reconeixem que el vostre èxit és legítim i que s'ha de protegir.
6.2. Una filosofia diferent: estabilitat, llegibilitat, continuïtat
Crear una empresa a Andorra no és una fugida , sinó una estratègia per a la continuïtat dels actius.
El que distingeix Andorra no és només el nivell d'imposició , sinó l'estabilitat del marc legal i fiscal.
Mentre altres països modifiquen la seva tributació segons els canvis polítics , Andorra segueix una línia clara: fomentar la iniciativa privada, assegurar el capital i garantir la sostenibilitat de les regles del joc.
Resultat: podeu construir a llarg termini sense por d'una reforma sobtada que interrompi la vostra estratègia.
6.3. Empreses andorranes al servei dels vostres actius
Crear una empresa a Andorra no és només iniciar una activitat comercial.
També significa utilitzar la societat com una veritable eina patrimonial .
- Societat holding andorrana: allotja les teves inversions, centralitza els teus dividends, reinverteix els teus beneficis amb una fricció fiscal reduïda a un màxim del 5%.
- Empresa de gestió de patrimonis: mantingueu les vostres carteres immobiliàries o financeres en un marc fiscalment neutre.
- Empresa operativa: llançar o transferir una activitat (consultoria, digital, comercial) a un país amb cotitzacions socials reduïdes i impostos baixos.
El principal avantatge: totes aquestes estructures es beneficien del mateix règim fiscal competitiu, amb un tipus impositiu limitat al 10% i importants exempcions en dividends i transferències.
6.4. Una poderosa palanca per a la transmissió familiar
Saps com de sensible és la transmissió .
A França, fins i tot després de pagar l'impost sobre la renda , l'IFI i les cotitzacions a la Seguretat Social, encara cal afrontar un impost de successions que pot arribar al 45%.
A Andorra, la transferència d'una empresa als fills està completament exempta.
Això ho canvia tot:
- Pots transferir gradualment, mitjançant una donació anticipada, sense fricció fiscal.
- Podeu organitzar un acord d'herència amb antelació, sense restriccions excessives.
- Podeu conservar tot el patrimoni familiar en comptes de veure com una part desapareix a mans d'Hisenda.
És per això que cada cop més famílies riques opten per la creació d'una empresa andorrana com a eix de la seva estratègia d'herència.
6.5. Un entorn vital a l'altura de les teves ambicions
No només parlem d'impostos.
Viure i fer negocis a Andorra també significa gaudir d'un entorn de vida únic:
- Un país segur , gairebé lliure de delinqüència,
- Un entorn natural excepcional (esquí, senderisme, aire fresc),
- Proximitat immediata amb França i Espanya,
- Infraestructures modernes (sanitat, educació, digitals),
- Una comunitat francòfona i internacional ben integrada .
Crear una empresa a Andorra, doncs, també significa escollir un projecte de vida més equilibrat, on el patrimoni i la qualitat de vida es reforcen mútuament.
7. Creació d'empreses a Andorra: errors a evitar per assegurar el vostre projecte
Crear una empresa a Andorra és una oportunitat extraordinària per a un emprenedor o una família adinerada.
Però com qualsevol estratègia, s'ha de preparar seriosament.
Massa sovint, els candidats expatriats cometen errors que redueixen els beneficis esperats a zero o fins i tot els exposen a ajustos fiscals dolorosos.
Repassarem aquests inconvenients perquè els pugueu evitar i avançar amb seguretat.
7.1. Error núm. 1: Creure que passar 183 dies a Andorra és suficient
Aquest és un dels mites més estesos .
Molts creuen que viure més de la meitat de l'any a Andorra és suficient per ser considerat resident fiscal.
En realitat, la legislació andorrana preveu dos criteris alternatius:
- estar més de 183 dies,
- o tenir el centre dels seus interessos econòmics a Andorra .
Però compte: el vostre país d'origen també aplica les seves pròpies normes de residència fiscal.
Per tant, podries ser considerat resident fiscal en dos països alhora.
La solució: anticipar el conflicte de residència amb el conveni de doble imposició i, sobretot, organitzar la vostra sortida concretament: venda o lloguer de la vostra residència francesa, transferència efectiva dels ingressos i les inversions, possible escolarització dels fills, etc.
7.2. Error núm. 2: No preparar-se per a la sortida fiscal (impost de sortida i guanys de capital no realitzats)
A França en particular, una sortida mal preparada pot desencadenar un impost de sortida: tributació immediata sobre les plusvàlues no realitzades de les vostres participacions.
Imagineu-vos haver de pagar milions d'euros en impostos per una venda que encara no s'ha produït!
Sense suport, molts cauen en aquest parany.
La solució: preparar la vostra sortida amb antelació , liquidant les vostres plusvàlues, organitzant els vostres fluxos i estructurant les vostres aportacions a la futura societat andorrana.
7.3. Error núm. 3: Improvisar l'estructuració d'actius
Algunes persones creen una empresa andorrana només per "tenir una adreça local" o un simple compte bancari.
Però aquest plantejament és arriscat : l'administració tributària del vostre país d'origen podria reclassificar l'estructura com a fictícia.
La solució: donar substància real a la vostra empresa : un objectiu corporatiu real, una governança clara, ingressos realment allotjats a Andorra.
En altres paraules, una empresa que té una realitat econòmica i no només una aparença jurídica.
7.4. Error núm. 4: Oblidar les obligacions d'informe posteriors a la sortida
Fins i tot després de marxar de França , Bèlgica o Espanya, persisteixen certes obligacions.
Exemple: declaració de comptes bancaris estrangers , participació en empreses fora del país o ingressos residuals retinguts localment.
Molts expatriats els ignoren i acaben amb fortes sancions si són controlats.
La solució: elaborar una llista de comprovació dels requisits d'informació del vostre país de sortida amb un especialista fiscal i seguir-los escrupolosament.
7.5. Error núm. 5: Negligir la transferència d'actius
Molta gent pensa que, establint-se a Andorra, el problema de l'herència queda resolt automàticament.
Això és fals.
Tot i que Andorra no grava les herències ni les donacions , la legislació civil francesa, espanyola o belga encara es pot aplicar si els vostres hereus resideixen en aquests països o si certs béns hi romanen ubicats.
La solució: anticipar la transmissió amb un pacte successori andorrà , donacions anticipades i una estructuració internacional adaptada.
7.6. Error núm. 6: Imaginar que Andorra és un «paradís fiscal»
Cal repetir-ho: Andorra no és un paradís fiscal.
És una jurisdicció moderna, que compleix amb els estàndards de l'OCDE, i que coopera plenament amb els seus socis europeus.
Creure això és preparar-se per a decepcions , perquè corre el risc de construir una estratègia sobre una il·lusió.
La solució: entendre que Andorra és sobretot un recés d'estabilitat , un país on la fiscalitat és moderada però legal, i on el respecte de les normes és essencial.
7.7. Conclusió: Errors evitables amb el suport adequat
Ho heu entès: crear una empresa a Andorra és una palanca formidable , però requereix mètode i anticipació.
Els errors més comuns (la manca de preparació d'impostos, la improvisació, l'oblid de presentar les declaracions) poden ser molt costosos.
Per això, a ENGAGE insistim: un projecte andorrà no s'improvisa.
Es prepara, es supervisa, s'assegura.
Si esteu considerant aquest camí, preneu-vos el temps per envoltar-vos dels experts adequats.
Feu clic aquí per reservar una consulta estratègica amb un assessor fiscal del nostre equip.
8. Creació d'empreses a Andorra: preguntes freqüents estratègiques i conclusió
Crear una empresa a Andorra desperta molt d'interès , però també preguntes legítimes.
Aquí teniu les respostes a les preguntes que més sovint ens fan els emprenedors i les famílies riques.
8.1. És legal crear una empresa a Andorra per optimitzar els impostos?
Sí .
Andorra és una jurisdicció plenament reconeguda per l'OCDE amb una xarxa de tractats fiscals (inclosos amb França, Espanya, Bèlgica i Luxemburg).
Crear una empresa a Andorra és perfectament legal sempre que es respecti la legislació nacional i internacional, especialment pel que fa a la residència fiscal i els acords de doble imposició.
8.2. Quin és el capital mínim per crear una empresa a Andorra?
- SL (Societat Limitada): 3.000 €
- SA (Societat Anònima): 60.000 € (25% dels quals es desemborsa en el moment de la constitució)
En la majoria dels casos, la SL és més que suficient per a un emprenedor o inversor.
8.3. Quant de temps es triga a constituir una empresa a Andorra?
De mitjana, de 10 a 14 setmanes , depenent de:
- validació del nom i l'objecte social,
- autorització d'inversió estrangera,
- obertura bancària,
- signatura i registre notarials.
ENGAGE ajuda els seus clients a reduir els retards i anticipar els passos.
8.4. És obligatori residir a Andorra per crear una empresa?
No, però això ho canvia tot.
- Pots constituir una societat andorrana com a no resident, però no et beneficiaràs completament dels avantatges fiscals.
- Per beneficiar-se del 0% de tributació sobre els dividends, cal que us convertiu en resident fiscal andorrà.
És per això que recomanem gairebé sistemàticament combinar la creació d'una empresa amb una estratègia de residència.
8.5. Com evitar la doble imposició?
Gràcies als convenis de doble imposició signats per Andorra.
En cas de conflicte, uns criteris específics (domicili, centre d'interessos vitals, lloc d'estada, nacionalitat) permeten prendre una decisió.
ENGAGE prepara un expedient probatori sòlid per assegurar l'estatus dels seus clients.
8.6. Què passa amb l'impost de sortida si vaig a Andorra?
A França, l'impost de sortida s'aplica als guanys de capital no realitzats en el moment de la sortida fiscal.
Una mala preparació pot ser molt costosa.
Amb una planificació adequada (pactes, transferències, aportacions, compliment de terminis), és possible optimitzar aquesta etapa i reduir considerablement el cost fiscal.
8.7. Quins són els sectors d'activitat més adequats per a Andorra?
- Serveis i consultoria digitals (pocs requisits d'infraestructura, fàcil internacionalització),
- Gestió d'actius i participacions (optimització dels ingressos financers),
- Béns immobles (propietat d'actius a través d'una empresa),
- Comerç i importació-exportació (fiscalitat atractiva i IGI baix).
8.8. Es pot transferir una empresa andorrana sense l'impost de successions?
Sí.
Andorra no té impost de successions ni impost de donacions.
Això permet organitzar una transferència completa de l'empresa als fills o hereus sense friccions fiscals.
8.9. Són fiables els bancs andorrans?
Sí.
El sector bancari andorrà és sòlid , ben regulat i compleix amb els estàndards internacionals (CRS, lluita contra el blanqueig de capitals).
Els bancs exigeixen una transparència total sobre l'origen dels fons , cosa que assegura la credibilitat de les empreses andorranes.
8.10. És arriscat crear una empresa a Andorra avui dia?
No, si el projecte està ben supervisat.
Els riscos només provenen d'estratègies improvisades o mal preparades: empreses sense substància, sortides fiscals mal organitzades, manca de seguiment comptable.
Amb una metodologia sòlida i un suport expert, crear una empresa a Andorra és, al contrari, una de les estratègies de patrimoni més segures a Europa actualment.
9. Conclusió: Andorra, una opció estratègica per al futur
Crear una empresa a Andorra és molt més que un acte administratiu.
És una elecció d'estil de vida, un projecte patrimonial, una estratègia de transmissió .
És la possibilitat de transformar dècades de treball en una nova llibertat , dins d'un marc legal, fiscal i humà que respecti el vostre èxit.
- Protegeixes els teus actius,
- Optimitzes els teus ingressos,
- Organitzeu la transferència dels vostres actius dins d'un marc exempt ,
- Gaudeixes d' una qualitat de vida incomparable a poques hores de París, Tolosa o Barcelona.
En un moment en què la fiscalitat francesa i belga esdevé cada cop més imprevisible i onerosa , no considerar Andorra avui dia significa acceptar sacrificar una part considerable del vostre patrimoni futur.
Amb mètode, anticipació i suport, la creació d'una empresa a Andorra esdevé una de les palanques patrimonials més eficients i segures.
10. La crida a l'acció ENGAGE
A ENGAGE, portem anys donant suport a emprenedors, inversors i famílies benestants en el seu establiment a Andorra .
El nostre paper és simple: assegurar les vostres decisions, optimitzar els vostres processos i garantir la sostenibilitat de la vostra estratègia.
- Feu clic aquí per reservar una consulta estratègica amb un assessor d'ENGAGE,
- Poseu-vos en contacte amb nosaltres per a una auditoria d'actius confidencials,
- Parla del teu projecte amb un especialista fiscal francoandorà del nostre equip.
El teu èxit es mereix alguna cosa millor que uns impostos inestables.
Andorra us ofereix un marc clar, sostenible i pròsper.
Depèn de tu fer el pas , nosaltres estarem al teu costat.